ΠΡΩΤΟ ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ
ΤΥΠΟΣ 1
(άρθρο 37(1))
ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟ ΔΕΛΤΙΟ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
Α. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΟ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ
1. Ονομασία αμοιβαίου κεφαλαίου και αριθμός της άδειας της Επιτροπής.
2. Η ημερομηνία σύστασης του αμοιβαίου κεφαλαίου.
3. Μνεία της διαρκείας, αν είναι περιορισμένη.
4. Μνεία του τόπου όπου διατίθενται στο κοινό το ενημερωτικό δελτίο και οι περιοδικές εκθέσεις.
5. Σύντομες πληροφορίες σχετικά με το ισχύον φορολογικό καθεστώς που εφαρμόζεται στο αμοιβαίο κεφάλαιο και κυρίως πληροφορίες για την ύπαρξη παρακρατήσεων στην πηγή επί των εσόδων και των κεφαλαιακών κερδών, τα οποία καταβάλλονται από το αμοιβαίο κεφάλαιο στους μεριδιούχους.
6. Ημερομηνία λήξεως της διαχειριστικής χρήσεως και προϋποθέσεις της διανομής κερδών και συχνότητα των διανομών.
7. Ταυτότητα των προσώπων που είναι υπεύθυνα για τον έλεγχο των λογιστικών στοιχείων των ετήσιων εξαμηνιαίων εκθέσεων και των τριμηνιαίων συνοπτικών καταστάσεων.
8. Μνεία του είδους και των κυριότερων χαρακτηριστικών των μεριδίων, με τη διευκρίνιση ιδίως—
(α) Του είδους του δικαιώματος (εμπράγματο, συμβατικό ή άλλο) που αντιπροσωπεύει το μερίδιο•
(β) της σημασίας της εγγραφής στο Μητρώο Μεριδιούχων και της βεβαίωσης συμμετοχής•
(γ) των μερίδων στις οποίες καταχωρούνται τα μερίδια και των χαρακτηριστικών των μεριδίων ως ονομαστικά. Μνεία κλασμάτων μεριδίου που τυχόν προβλέπονται•
(δ) της περιγραφής του δικαιώματος ψήφου των μεριδιούχων σε Συνέλευση Μεριδιούχων•
(ε) των προϋποθέσεων, υπό τις οποίες δύναται να αποφασιστεί η λύση και η εκκαθάριση του αμοιβαίου κεφαλαίου και των τεχνικών λεπτομερειών της εκκαθάρισης, ιδίως όσον αφορά τα δικαιώματα των μεριδιούχων.
9. Τεχνικές λεπτομέρειες και όροι διάθεσης μεριδίων και περιπτώσεις στις οποίες δύναται να ανασταλεί η διάθεση.
10. Τεχνικές λεπτομέρειες και όροι εξαγοράς των μεριδίων και περιπτώσεις στις οποίες δύναται να ανασταλεί η εξαγορά.
11. Περιγραφή των κανόνων που διέπουν τον καθορισμό και τον τρόπο διάθεσης των εσόδων και κερδών.
12. Περιγραφή των επενδυτικών στόχων του αμοιβαίου κεφαλαίου, της επενδυτικής του πολιτικής, όρια αυτής της επενδυτικής πολιτικής και μνεία των μεθόδων και μέσων ή των δανειοληπτικών δυνατοτήτων που δύνανται να χρησιμοποιούνται στη διαχείριση του αμοιβαίου κεφαλαίου.
13. Επεξήγηση της σημασίας της ονοματολογικής κατάταξης του αμοιβαίου κεφαλαίου για την επενδυτική του πολιτική.
14. Κανόνες για την εκτίμηση του ενεργητικού.
15. Καθορισμός των τιμών διάθεσης και εξαγοράς των μεριδίων και ειδικότερα—
(α) Μέθοδος και συχνότητα του υπολογισμού των τιμών•
(β) μνεία των εξόδων για τη διάθεση και εξαγορά μεριδίων•
(γ) στοιχεία σχετικά με τα μέσα, τους τόπους και τη συχνότητα δημοσίευσης των τιμών αυτών.
16. Στοιχεία σχετικά με τον τρόπο, το ύψος και τον υπολογισμό των αμοιβών που οφείλει το αμοιβαίο κεφάλαιο στην Εταιρεία Διαχειρίσεως, το Θεματοφύλακα ή τρίτους και των εν γένει εξόδων που βαρύνουν το αμοιβαίο κεφάλαιο, όπως φόροι, έξοδα δημοσιεύσεων, τέλη και εν γένει προμήθειες.
17. Πληροφορίες ως προς τους ειδικούς κινδύνους του αμοιβαίου κεφαλαίου, ιδίως σε σχέση με τον τύπο και την επενδυτική του πολιτική.
Β. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ
1. Εταιρική επωνυμία, νομική μορφή, εταιρική έδρα και κύρια διοικητική έδρα, αν είναι διαφορετική από την εταιρική.
2. Ημερομηνία σύστασης της Εταιρείας Διαχειρίσεως και μνεία της διάρκειας, αν είναι περιορισμένη.
3. Μνεία των άλλων οργανισμών συλλογικών επενδύσεων, που τυχόν διαχειρίζεται η Εταιρεία Διαχειρίσεως.
4. Το ύψος του μετοχικού κεφαλαίου, των αποθεματικών και των καθαρών κεφαλαίων της Εταιρείας Διαχειρίσεως στο τέλος της προηγούμενης εταιρικής χρήσης.
5. Ταυτότητα και καθήκοντα στην Εταιρεία Διαχειρίσεως των μελών των οργάνων διοίκησης, διεύθυνσης και εποπτείας. Μνεία των κυριότερων δραστηριοτήτων που ασκούν τα πρόσωπα αυτά έξω από την Εταιρεία Διαχειρίσεως, εφόσον οι δραστηριότητες αυτές έχουν σημασία για την Εταιρεία Διαχειρίσεως.
6. Σε περίπτωση που η Εταιρεία Διαχειρίσεως είναι θυγατρική εταιρεία άλλης εταιρείας, πληροφορίες, κατά τα 1 - 5 πιο πάνω, αναφορικά με τη μητρική της εταιρεία.
Γ. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΟ ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑ
1. Εταιρική επωνυμία, νομική μορφή, εταιρική έδρα και κύρια διοικητική έδρα, αν είναι διαφορετική από την εταιρική.
2. Κύρια δραστηριότητα και σχέση του Θεματοφύλακα με την Εταιρεία Διαχειρίσεως.
3. Σε περίπτωση που ο Θεματοφύλακας είναι θυγατρική εταιρεία άλλης εταιρείας, πληροφορίες, κατά τα οριζόμενα στα 1 - 2 πιο πάνω, αναφορικά με τη μητρική του εταιρεία.
Δ. ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ
1. Μνεία των επιχειρήσεων που παρέχουν συμβουλευτικές υπηρεσίες, των εξωτερικών συμβούλων επενδύσεων, εφόσον η προσφυγή στις υπηρεσίες τους προβλέπεται με σύμβαση και η αμοιβή τους βαρύνει το αμοιβαίο κεφάλαιο, καθώς και των εν γένει υποκατάστατων της Εταιρείας Διαχειρίσεως και του Θεματοφύλακα—
(α) Όνομα ή εταιρική επωνυμία της επιχείρησης που παρέχει υπηρεσίες ή το όνομα του συμβούλου•
(β) τα κύρια σημεία της σύμβασης με την Εταιρεία Διαχειρίσεως με εξαίρεση εκείνα που αφορούν τις αμοιβές της•
(γ) άλλες σημαντικές δραστηριότητες.
2. Πληροφορίες για τα μέτρα που λαμβάνονται ώστε να πραγματοποιούνται οι πληρωμές στους μεριδιούχους, η εξαγορά των μεριδίων και η δημοσίευση των πληροφοριών που αφορούν το αμοιβαίο κεφάλαιο.
ΤΥΠΟΣ II
(άρθρο 84(1))
ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟ ΔΕΛΤΙΟ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΜΕΤΑΒΛΗΤΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ
Α. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ
1. Εταιρική επωνυμία, νομική μορφή και μνεία του γεγονότος ότι είναι μεταβλητού κεφαλαίου εταιρική έδρα και κύρια διοικητική έδρα, αν είναι διαφορετική από την εταιρική.
2. Ημερομηνία σύστασης. Μνεία της διάρκειας αν είναι περιορισμένη.
3. Μνεία του τόπου όπου διατίθενται στο κοινό τα καταστατικά έγγραφα και οι περιοδικές εκθέσεις.
4. Σύντομες πληροφορίες σχετικά με το φορολογικό καθεστώς που εφαρμόζεται στην εταιρεία. Πληροφορίες για την ύπαρξη παρακρατήσεων στην πηγή επί των εσόδων και των κεφαλαιουχικών κερδών, τα οποία καταβάλλει η Εταιρεία Επενδύσεων στους μετόχους.
5. Ημερομηνία κλεισίματος των λογαριασμών και συχνότητα των διανομών.
6. Ταυτότητα των προσώπων που είναι υπεύθυνα για τον έλεγχο των λογιστικών στοιχείων των ετήσιων, εξαμηνιαίων και τριμηνιαίων εκθέσεων.
7. Ενδεχομένως μνεία των χρηματιστηρίων ή των αγορών όπου οι μετοχές έχουν εισαχθεί αλλά δεν αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης.
8. Τεχνικές λεπτομέρειες και όροι έκδοσης ή πώλησης μετοχών και τεχνικές λεπτομέρειες και όροι εξαγοράς των μετοχών και προϋποθέσεις που η εξαγορά δύναται να ανασταλεί.
9. Περιγραφή των κανόνων που διέπουν τον καθορισμό και τον τρόπο διάθεσης των εσόδων.
10. Περιγραφή των επενδυτικών στόχων της Εταιρείας Επενδύσεων, της επενδυτικής της πολιτικής, όρια αυτής της επενδυτικής πολιτικής και μνεία των μεθόδων και μέσων ή των δανειοληπτικών δυνατοτήτων που δύνανται να χρησιμοποιούνται στη διαχείριση της Εταιρείας Επενδύσεων.
11. Κανόνες για την εκτίμηση του ενεργητικού.
12. Καθορισμός των τιμών έκδοσης, πώλησης και εξαγοράς των μετοχών και ειδικότερα—
(α) Μέθοδος και συχνότητα υπολογισμού των τιμών•
(β) μνεία των εξόδων για την έκδοση, πώληση, εξαγορά των μετοχών•
(γ) στοιχεία σχετικά με τα μέσα, τους τόπους και τη συχνότητα δημοσίευσης των τιμών αυτών•
13. (α) Τα ονόματα, ταυτότητα και θέση στην Εταιρεία Επενδύσεων των μελών των διοικητικών, Διευθυντικών και Ελεγκτικών Οργάνων της και λεπτομέρειες ως προς τις κύριες ασχολίες τους, εκτός της εταιρείας, οι οποίες θα μπορούσαν να ήταν σημαντικές για την Εταιρεία.
(β) Λεπτομέρειες ως προς το κεφάλαιο της Εταιρείας Επενδύσεων και το είδος και κύρια χαρακτηριστικά των μετοχών, τα δικαιώματά τους και των τίτλων που εκδίδονται ως και τις προϋποθέσεις διάλυσης της εταιρείας.
14. Στοιχεία αναφορικά με τον τρόπο, το ύψος και τον υπολογισμό των αμοιβών που καταβάλλει η εταιρεία στους διευθύνοντες και στα μέλη των οργάνων διοίκησης, διεύθυνσης και εποπτείας, στο Θεματοφύλακα ή τρίτους και όλων των εξόδων που επιστρέφει η εταιρεία στους διευθύνοντες, το Θεματοφύλακα ή τρίτους.
Β. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ
(Εφόσον η Εταιρεία Επενδύσεων τελεί υπό διαχείριση)
1. Εταιρική επωνυμία, νομική μορφή, εταιρική έδρα και κύρια διοικητική έδρα, αν είναι διαφορετική από την εταιρική.
2. Ημερομηνία σύστασης της Εταιρείας Διαχειρίσεως και μνεία της διάρκειας, αν είναι περιορισμένη.
3. Μνεία των άλλων οργανισμών συλλογικών επενδύσεων που τυχόν διαχειρίζεται η Εταιρεία Διαχειρίσεως.
4. Το ύψος των ίδιων κεφαλαίων της Εταιρείας Διαχειρίσεως με διάκριση του μετοχικού κεφαλαίου.
5. Ταυτότητα και καθήκοντα στην Εταιρεία Διαχειρίσεως των μελών των οργάνων διοίκησης, διεύθυνσης και εποπτείας. Μνεία των κυριότερων δραστηριοτήτων που ασκούν τα πρόσωπα αυτά έξω από την Εταιρεία Διαχειρίσεως, εφόσον οι δραστηριότητες αυτές έχουν σημασία για την Εταιρεία Διαχειρίσεως.
6. Σε περίπτωση που η Εταιρεία Διαχειρίσεως είναι θυγατρική εταιρεία άλλης εταιρείας, πληροφορίες, κατά τα 1 - 5 πιο πάνω, αναφορικά με τη μητρική της εταιρεία.
Γ. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΟ ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑ
1. Εταιρική επωνυμία, νομική μορφή, εταιρική έδρα και κύρια διοικητική έδρα, αν είναι διαφορετική από την εταιρική.
2. Κύρια δραστηριότητα.
3. Σε περίπτωση που ο Θεματοφύλακας είναι θυγατρική εταιρεία άλλης εταιρείας, πληροφορίες, κατά τα 1 - 5 πιο πάνω, αναφορικά με τη μητρική του εταιρεία.
Δ. ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ
1. Μνεία των γραφείων παροχής συμβουλών ή των εξωτερικών συμβούλων επενδύσεων, εφόσον η προσφυγή στις υπηρεσίες τους προβλέπεται με σύμβαση και η αμοιβή τους καταβάλλεται από την Εταιρεία Επενδύσεων—
(α) Όνομα ή εταιρική επωνυμία του γραφείου ή όνομα του συμβούλου.
(β) τα κύρια σημεία της σύμβασης με την Εταιρεία Επενδύσεων ή με την Εταιρεία Διαχειρίσεως, με εξαίρεση εκείνα, που αφορούν την αμοιβή τους.
(γ) άλλες σημαντικές δραστηριότητες.
2. Πληροφορίες για τα μέτρα που λαμβάνονται ώστε να πραγματοποιούνται οι πληρωμές στους μετόχους, η εξαγορά των μετοχών και η δημοσίευση των πληροφοριών που αφορούν στην Εταιρεία Επενδύσεων.
ΤΥΠΟΣ III
(άρθρο 107)
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΠΕΡΙΕΧΟΝΤΑΙ ΣΤΙΣ ΠΕΡΙΟΔΙΚΕΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ
ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ ΣΥΛΛΟΓΙΚΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ
I. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ
(α) Κινητές αξίες•
(β) πιστωτικοί τίτλοι που κατά τις διατάξεις του άρθρου 97(1)(ε)(ϊϊ) εξομοιώνονται με κινητές αξίες•
(γ) διαθέσιμα σε τράπεζες, μέσα χρηματαγοράς και ισοδυνάμου ρευστότητας πιστωτικούς τίτλους•
(δ) τυχόν άλλου είδους επενδύσεις•
(ε) σύνολο του ενεργητικού•
(στ) παθητικό•
(ζ) καθαρή αξία ενεργητικού.
II. ΑΡΙΘΜΟΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΩΝ ΜΕΡΙΔΙΩΝ
III. ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥ
IV. ΤΙΤΛΟΙ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ, ΜΕ ΔΙΑΚΡΙΣΗ ΜΕΤΑΞΥ—
(α) Των κινητών αξιών που έχουν εισαχθεί επίσημα σε χρηματιστήρια αξιών•
(β) των κινητών αξιών που είναι αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε άλλη ελεγχόμενη αγορά•
(γ) διαθέσιμα σε τράπεζες, μέσα χρηματαγοράς και ισοδυνάμου ρευστότητας πιστωτικούς τίτλους-
(δ) των νεοεκδοθεισών κινητών αξιών που αναφέρονται στο άρθρο 97(1 )(δ)•
(ε) των λοιπών κινητών αξιών, τις οποίες αναφέρει το άρθρο 97(1)(ε)(i))•
(στ) των πιστωτικών τίτλων, που κατά τις διατάξεις του άρθρου 97(1 )(ε)
(ii) εξομοιώνονται με κινητές αξίες.
ΚΑΙ ΚΑΤΑΝΕΜΗΜΕΝΟΙ σύμφωνα με τα πλέον κατάλληλα κριτήρια, που λαμβάνουν υπόψη την επενδυτική πολιτική του οργανισμού συλλογικών επενδύσεων (π.χ. σύμφωνα με οικονομικά ή γεωγραφικά κριτήρια, κατά νόμισμα κ.λ.π.) σε ποσοστό του ενεργητικού. Για καθεμία από τις αξίες που αναφέρονται ανωτέρω πρέπει να δηλώνεται το ποσοστό που συνυπολογίζεται στο σύνολο του ενεργητικού του οργανισμού.
ΜΝΕΙΑ των κινήσεων που σημειώθηκαν στη σύνθεση των τίτλων χαρτοφυλακίου κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
V. ΜΝΕΙΑ ΤΩΝ ΚΙΝΗΣΕΩΝ ΠΟΥ ΣΗΜΕΙΩΘΗΚΑΝ ΣΤΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ ΣΥΛΛΟΓΙΚΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ, ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΝΑΦΟΡΑΣ, στην οποία περιλαμβάνονται τα ακόλουθα:
(α) Εισόδημα από επενδύσεις•
(β) άλλα εισοδήματα•
(γ) έξοδα Θεματοφύλακα, δηλαδή σύνολο αμοιβών και κάθε είδους άμεσων ή έμμεσων απολαβών του, στο βαθμό που επιτρέπονται•
(δ) άλλα βάρη και φόροι•
(ε) καθαρό εισόδημα•
(στ) διανεμόμενο και επανεπενδυόμενο εισόδημα•
(ζ) αύξηση ή μείωση του κεφαλαίου•
(η) ανατίμηση ή υποτίμηση των επενδύσεων•
(θ) οποιεσδήποτε άλλες μεταβολές που επηρεάζουν το ενεργητικό και το παθητικό του οργανισμού•
(ι) έξοδα Εταιρείας Διαχειρίσεως, δηλαδή σύνολο αμοιβών και κάθε είδους προμηθειών που καταβλήθηκαν, άμεσα ή έμμεσα στην Εταιρεία Διαχειρίσεως, στο βαθμό που επιτρέπονται•
(ια) σύνολο αμοιβών και κάθε είδους προμηθειών που καταβλήθηκαν, άμεσα ή έμμεσα, σε επενδυτικούς συμβούλους, τράπεζες, μέλη του χρηματιστηρίου και κάθε είδους επιχειρήσεις παροχής επενδυτικών υπηρεσιών.
(ιβ) συγκεντρωτικά, το σύνολο αμοιβών και κάθε είδους προμηθειών που καταβλήθηκαν στην Εταιρεία Διαχειρίσεως, το Θεματοφύλακα, τους κάθε είδους συμβούλους και σε κάθε άλλο νομικό ή φυσικό πρόσωπο για την παροχή κάθε είδους υπηρεσιών, τόσο ως απόλυτος αριθμός όσο και ως ποσοστό του ενεργητικού του αμοιβαίου κεφαλαίου την τελευταία ημέρα της περιόδου αναφοράς.
VI. ΣΥΓΚΡΙΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΤΩΝ ΤΡΙΩΝ ΤΕΛΕΥΤΑΙΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ, ΠΟΥ να περιέχει για κάθε χρήση στο τέλος αυτής—
(α) Τη συνολική καθαρή αξία του ενεργητικού•
(β) την καθαρή αξία μεριδίου.
VII. ΜΝΕΙΑ ΤΟΥ ΥΨΟΥΣ ΤΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ, που απορρέουν από καθεμία κατηγορία πράξεων κατά την έννοια του άρθρου 98 που πραγματοποίησε ο οργανισμός συλλογικών επενδύσεων κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.