112.-(1) Η αποτίμηση των στοιχείων του ενεργητικού του οργανισμού επενδύσεων που χρήζουν αποτίμησης γίνεται, υπό την επιφύλαξη του εδαφίου (4), κατά τους ακόλουθους κανόνες:
(α) Η αξία των εισηγμένων σε χρηματιστήριο κινητών αξιών αποτιμάται με βάση τη μέση σταθμική τιμή κλεισίματος των κινητών αξιών, εφόσον πρόκειται για κινητές αξίες εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου ή σε άλλη αγορά όπου υπολογίζεται ημερησίως και είναι διαθέσιμη τέτοια τιμή. Σε κάθε άλλη περίπτωση η αξία των εισηγμένων κινητών αξιών αποτιμάται με βάση την τιμή κλεισίματος των κινητών αξιών, όπως αυτή υπολογίζεται κατά τους κανόνες που εφαρμόζονται στην αντίστοιχη αγορά. Για την αποτίμηση, λαμβάνεται υπόψη η διαμορφωθείσα τιμή κατά τη συνεδρίαση του χρηματιστηρίου της ίδιας ημέρας, ή, εφόσον αυτό δεν είναι εφικτό για λόγους διαφοράς ώρας, λαμβάνεται υπόψη η διαμορφωθείσα τιμή κατά τη συνεδρίαση της προηγούμενης εργάσιμης ημέρας·
(β) εάν δεν έχει καταρτισθεί χρηματιστηριακή συναλλαγή κατά τη συνεδρίαση, που λαμβάνεται ως βάση για την αποτίμηση κινητής αξίας, σύμφωνα με την παράγραφο (α), και εφόσον στην αντίστοιχη αγορά δεν ισχύει ειδικός κανόνας για τον τρόπο υπολογισμού της αντίστοιχης τιμής κινητής αξίας, για την αποτίμηση λαμβάνεται υπόψη η αντίστοιχη τιμή της προηγούμενης συνεδρίασης του χρηματιστηρίου και, εάν δεν έχει γίνει ούτε και εκείνη την ημέρα χρηματιστηριακή συναλλαγή, η τιμή της αμέσως προηγούμενης συνεδρίασης. Εάν και εκείνη την ημέρα δεν έχει γίνει χρηματιστηριακή συναλλαγή, λαμβάνεται υπόψη η τελευταία διαμορφωθείσα σε προηγούμενη συνεδρίαση αντίστοιχη τιμή·
(γ) η αποτίμηση της αξίας των κινητών αξιών, που δεν είναι εισηγμένες σε χρηματιστήριο, συμπεριλαμβανομένων και των αξιών, των οποίων είναι υποχρεωτική η εισαγωγή τους σε χρηματιστήριο εντός ορισμένου χρόνου από την έκδοσή τους, γίνεται κατά τους κανόνες που θεσπίζονται με Απόφαση της Επιτροπής·
(δ) τα δυνάμενα ευχερώς να αποτιμηθούν και ρευστοποιηθούν στοιχεία του ενεργητικού της παραγράφου 97(1)(ε)(ii) και του εδαφίου 97(1)(στ) αποτιμώνται σε τρέχουσες τιμές.
(2) Για τον προσδιορισμό της καθαρής αξίας του αμοιβαίου κεφαλαίου, ή του ενεργητικού της Εταιρείας Επενδύσεων αφαιρούνται οι εν γένει αμοιβές της Εταιρείας Διαχειρίσεως για τη διαχείριση του ενεργητικού του οργανισμού, του Θεματοφύλακα, οι προμήθειες των μελών του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου, οι δαπάνες του οργανισμού, που ορίζονται στον Κανονισμό του ή στα καταστατικά του έγγραφα ότι το βαρύνουν και τα κατά την αποτίμηση της 31ης Δεκεμβρίου κάθε έτους διανεμόμενα στους μεριδιούχους κέρδη.
(3) Με εξαίρεση τις υποχρεωτικές από τον παρόντα Νόμο δημοσιεύσεις που βαρύνουν το αμοιβαίο κεφάλαιο, κάθε δημοσίευση σχετικά με το αμοιβαίο κεφάλαιο γίνεται με δαπάνη της Εταιρείας Διαχειρίσεως.
(4) Η Επιτροπή κατά την κρίση της δύναται με Απόφασή της να ορίζει και να εξειδικεύει άλλους κανόνες αποτίμησης των στοιχείων του ενεργητικού του οργανισμού επενδύσεων, σε αντικατάσταση ή επιπλέον των οριζομένων στις υποπαραγράφους (α) έως και (δ) του εδαφίου (1), ως επίσης και να τροποποιεί τους υφιστάμενους κανόνες.