ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ
(άρθρο 2)
ΕΡΜΗΝΕΙΑ ΟΡΩΝ ΣΧΕΤΙΚΩΝ ΜΕ ΤΗ ΔΙΑΚΙΝΗΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
Η διακίνηση κεφαλαίων περιλαμβάνει:
1. ΑΜΕΣΕΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ1
(α) Δημιουργία και επέκταση των υποκαταστημάτων ή των νέων επιχειρήσεων που ανήκουν αποκλειστικά στον επενδυτή και πλήρης απόκτηση υφιστάμενων επιχειρήσεων
(β) Συμμετοχή σε νέες ή υφιστάμενες επιχειρήσεις με σκοπό τη δημιουργία ή τη διατήρηση σταθερών οικονομικών δεσμών
(γ) Χορήγηση μακροπρόθεσμων δανείων για τη δημιουργία ή διατήρηση σταθερών οικονομικών δεσμών
(δ) Επανεπένδυση κερδών με σκοπό τη διατήρηση σταθερών οικονομικών δεσμών
2. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΑΚΙΝΗΤΑ (μη συμπεριλαμβανομένης της κατηγορίας 1) 1
3. ΠΡΑΞΕΙΣ ΕΠΙ ΤΙΤΛΩΝ ΠΟΥ ΕΙΝΑΙ ΣΥΝΗΘΩΣ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΙΜΟΙ ΣΤΗΝ ΑΓΟΡΑ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (μη συμπεριλαμβανομένων των κατηγοριών 1, 4 και 5)
(α) Μετοχές και λοιποί τίτλοι που έχουν χαρακτήρα συμμετοχής1
(β) Χρεόγραφα1
4. ΠΡΑΞΕΙΣ ΕΠΙ ΜΕΡΙΔΙΩΝ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΣΥΛΛΟΓΙΚΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ1
(α) Μερίδια οργανισμών συλλογικών επενδύσεων σε τίτλους που συνήθως είναι διαπραγματεύσιμοι στις κεφαλαιαγορές (μετοχές, λοιποί συμμετοχικοί τίτλοι και ομολογίες)(β) Μερίδια οργανισμών συλλογικών επενδύσεων σε τίτλους ή λοιπά μέσα που είναι συνήθως διαπραγματεύσιμα στις χρηματαγορές
(γ) Μερίδια οργανισμών συλλογικών επενδύσεων σε άλλα περιουσιακά στοιχεία
5. ΠΡΑΞΕΙΣ ΕΠΙ ΤΙΤΛΩΝ ΚΑΙ ΑΛΛΩΝ ΜΕΣΩΝ ΠΟΥ ΕΙΝΑΙ ΚΑΝΟΝΙΚΑ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΙΜΟΙ ΣΤΗ ΧΡΗΜΑΤΑΓΟΡΑ1
(α) Συναλλαγές επί τίτλων και άλλων μέσων της χρηματαγοράς
(β) Εισαγωγή τίτλων και άλλων μέσων στη χρηματαγορά
6. ΠΡΑΞΕΙΣ ΣΕ ΤΡΕΧΟΥΜΕΝΟΥΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥΣ ΚΑΙ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΣΕ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ1
7. ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΠΟΥ ΣΥΝΔΕΟΝΤΑΙ ΜΕ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΄H ΠΑΡΟΧΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΣΤΙΣ ΟΠΟΙΕΣ ΣΥΜΜΕΤΕΧΕΙ ΕΝΑΣ ΚΑΤΟΙΚΟΣ ΚΡΑΤΟΥΣ ΜΕΛΟΥΣ1
(α) Βραχυπρόθεσμες (μέχρι ενός έτους )(β) Μεσοπρόθεσμες (μεγαλύτερες του ενός έτους μέχρι πέντε ετών )
(β) Μεσοπρόθεσμες (μεγαλύτερες του ενός έτους μέχρι πέντε ετών )(γ) Μακροπρόθεσμες (άνω των πέντε ετών)
(γ) Μακροπρόθεσμες (άνω των πέντε ετών)
8. ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ (μη συμπεριλαμβανομένων των κατηγοριών 1, 7 και 11)1
(α) Βραχυπρόθεσμα (μέχρι ενός έτους )(β) Μεσοπρόθεσμα (μεγαλύτερα του ενός έτους μέχρι πέντε ετών )
(β) Μεσοπρόθεσμα (μεγαλύτερα του ενός έτους μέχρι πέντε ετών )(γ) Μακροπρόθεσμα (άνω των πέντε ετών)
(γ) Μακροπρόθεσμα (άνω των πέντε ετών)
9. ΑΣΦΑΛΕΙΕΣ (SURETIES), ΛΟΙΠΕΣ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΕΝΕΧΥΡΟΥ
10. ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΣΕ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΤΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΤΗΡΙΩΝ ΣΥΜΒΟΛΑΙΩΝ
(α) Ασφάλιστρα και παροχές στα πλαίσια της ασφάλειας ζωής
(β) Ασφάλιστρα και παροχές στα πλαίσια της ασφάλειας πιστώσεων
(γ) Λοιπές μεταφορές κεφαλαίων σε σχέση με ασφαλιστήρια συμβόλαια
11. ΚΙΝΗΣΕΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΧΑΡΑΚΤΗΡΑ
(α) Χορηγούμενα δάνεια
(β) Δωρεές και χορηγήσεις
(γ) Προίκες
(δ) Κληρονομιές
(ε) Διακανονισμός χρεών από μετανάστες στη χώρα προηγούμενης διαμονής τους
(στ) Μεταφορές περιουσιακών στοιχείων που έχουν δημιουργηθεί από κατοίκους, σε περίπτωση μετανάστευσης, κατά τη στιγμή της εγκατάστασής τους και κατά τη διάρκεια της παραμονής τους στο εξωτερικό
(ζ) Μεταφορές, κατά τη διάρκεια της παραμονής, των αποταμιεύσεων μεταναστών, προς τη χώρα προηγούμενης διαμονής.
12. ΕΙΣΑΓΩΓΗ ΚΑΙ ΕΞΑΓΩΓΗ ΕΓΓΡΑΦΩΝ ΠΟΥ ΕΝΣΩΜΑΤΩΝΟΥΝ ΤΙΣ ΑΞΙΕΣ
(α) Τίτλοι
(β) Μέσα πληρωμών παντός είδους
13. ΛΟΙΠΕΣ ΚΙΝΗΣΕΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
(α) Φόροι κληρονομιάς
(β) Ζημιές και τόκοι (εφόσον έχουν χαρακτήρα κεφαλαίου)(γ) Επιστροφές που πραγματοποιούνται σε περίπτωση ακύρωσης συμβάσεων ή αχρεωστήτως καταβληθέντων πληρωμών (εφόσον έχουν χαρακτήρα κεφαλαίου)
(γ) Επιστροφές που πραγματοποιούνται σε περίπτωση ακύρωσης συμβάσεων ή αχρεωστήτως καταβληθέντων πληρωμών (εφόσον έχουν χαρακτήρα κεφαλαίου)(δ) Δικαιώματα πνευματικής ιδιοκτησίας: διπλώματα ευρεσιτεχνίας, σχέδια, κατατεθέντα σήματα και εφευρέσεις (μεταβιβάσεις και μεταφορές που προκύπτουν από τέτοιου είδους εκχωρήσεις)
(δ) Δικαιώματα πνευματικής ιδιοκτησίας: διπλώματα ευρεσιτεχνίας, σχέδια, κατατεθέντα σήματα και εφευρέσεις (μεταβιβάσεις και μεταφορές που προκύπτουν από τέτοιου είδους εκχωρήσεις)(ε) Μεταφορές χρηματοδοτικών μέσων που απαιτούνται για την εκτέλεση των παροχών υπηρεσιών (που δεν συμπεριλαμβάνονται στην κατηγορία 6)
(ε) Μεταφορές χρηματοδοτικών μέσων που απαιτούνται για την εκτέλεση των παροχών υπηρεσιών (που δεν συμπεριλαμβάνονται στην κατηγορία 6)(στ) Διάφορα
ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ
Κατά την έννοια της παρούσας ονοματολογίας και για τους σκοπούς του παρόντος Νόμου, νοούνται ως:
΄Αμεσες επενδύσεις
Οι επενδύσεις πάσης φύσεως στις οποίες προβαίνουν και φυσικά πρόσωπα, οι εμπορικές, βιομηχανικές ή χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις και οι οποίες χρησιμεύουν για τη δημιουργία ή διατήρηση σταθερών και άμεσων σχέσεων ανάμεσα στον επενδυτή και τον επικεφαλής της επιχείρησης ή την επιχείρηση για την οποία προορίζονται τα κεφάλαια αυτά για την άσκηση μιας οικονομικής δραστηριότητας.
Οι επιχειρήσεις που αναφέρονται στο σημείο 1 (α) της ονοματολογίας περιλαμβάνουν τις νομικά ανεξάρτητες επιχειρήσεις (θυγατρικές 100%) και τα υποκαταστήματα.
΄Οσον αφορά τις εταιρείες που αναφέρονται στο σημείο 1(β) της ονοματολογίας και που έχουν το καταστατικό εταιρειών περιορισμένης ευθύνης, υπάρχει συμμετοχή με χαρακτήρα άμεσων επενδύσεων, εφόσον το πακέτο των μετοχών που βρίσκεται στην κατοχή ενός φυσικού προσώπου, μιας άλλης επιχείρησης ή οποιουδήποτε άλλου κατόχου αντιπροσωπεύει 10% ή μεγαλύτερο ποσοστό του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας ή δίνει στους μετόχους αυτούς, είτε δυνάμει των διατάξεων της εθνικής νομοθεσίας επί των εταιρειών περιορισμένης ευθύνης είτε με διαφορετικό τρόπο, τη δυνατότητα πραγματικής συμμετοχής στη διαχείριση της εν λόγω εταιρείας ή τον έλεγχό της.
Με τον όρο μακροπρόθεσμα χορηγούμενα δάνεια που έχουν χαρακτήρα συμμετοχής, και αναφέρονται στο σημείο 1 (γ) της ονοματολογίας, νοούνται τα δάνεια διάρκειας πάνω από πέντε έτη που προορίζονται να δημιουργήσουν ή να διατηρήσουν στενούς οικονομικούς δεσμούς.
Τα κυριότερα παραδείγματα που είναι δυνατόν να αναφερθούν είναι τα δάνεια που χορηγούνται από μια εταιρεία στις θυγατρικές της ή σε εταιρείες επί των οποίων έχει συμμετοχή, καθώς και τα δάνεια που συνδέονται με συμμετοχή στα κέρδη. Στην κατηγορία αυτή υπάγονται επίσης τα δάνεια που χορηγούνται από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα με σκοπό τη δημιουργία ή διατήρηση σταθερών οικονομικών δεσμών.
Επενδύσεις σε ακίνητα
Νοούνται οι αγορές γηπέδων με οικοδομές ή άνευ οικοδομών καθώς και η κατασκευή κτιρίων από ιδιώτες για κερδοσκοπικούς ή προσωπικούς λόγους. Η κατηγορία αυτή περιλαμβάνει επίσης τα δικαιώματα επικαρπίας, τις δουλείες (easements) καθώς και άλλα δικαιώματα ανέγερσης κτιρίων (building rights).
΄Εκδοση τίτλων και άλλων διαπραγματεύσιμων μέσων
Νοείται η πώληση μέσω προσφοράς στο κοινό.
Τοποθέτηση τίτλων και λοιπών διαπραγματεύσιμων μέσων
Νοείται η άμεση πώληση από τον εκδότη ή από τον όμιλο που είναι επιφορτισμένος για την πώληση των τίτλων, χωρίς να υπάρχει προσφορά στο κοινό.
Μετοχές και λοιποί τίτλοι που έχουν το χαρακτήρα της συμμετοχής
Συμπεριλαμβανομένων των δικαιωμάτων εγγραφής σε νεοεκδοθείσες μετοχές.
Χρεόγραφα
Είναι τίτλοι διαπραγματεύσιμοι για μια διάρκεια δύο και περισσότερων ετών από την έκδοσή τους, για τους οποίους ο καθορισμός του επιτοκίου και οι λεπτομέρειες επιστροφής του κεφαλαίου και καταβολής των τόκων καθορίζονται κατά την έκδοση.
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων
Οι οργανισμοί
- το αντικείμενο των οποίων είναι η συλλογική τοποθέτηση σε κινητές αξίες, ή άλλα περιουσιακά στοιχεία, κεφαλαίων τα οποία συλλέγουν και η λειτουργία των οποίων υπόκειται στην αρχή της κατανομής των κινδύνων, και
- των οποίων τα μερίδια, μετά από αίτηση των κομιστών, στα πλαίσια των νομίμων συμβατικών ή καταστατικών διατάξεων που τους διέπουν, εξαγοράζονται ή εξοφλούνται, άμεσα ή έμμεσα, με στοιχεία του ενεργητικού των οργανισμών αυτών. Προς αυτές τις εξαγορές ή εξοφλήσεις εξομοιώνονται οι ενέργειες ενός οργανισμού συλλογικών επενδύσεων που στοχεύουν στο να μην αποκλίνει αισθητά η χρηματιστηριακή τιμή των μεριδίων από την καθαρή αξία απογραφής τους.
Τίτλοι και λοιπά μέσα που είναι κανονικά διαπραγματεύσιμα στη χρηματαγορά
- Τα Γραμμάτια Δημοσίου, τα πιστοποιητικά καταθέσεων, οι τραπεζικές αναλήψεις υποχρεώσεων, τα εμπορικά χρεόγραφα και άλλα παρόμοια μέσα.
Πιστώσεις που συνδέονται με εμπορικές συναλλαγές ή με παροχές υπηρεσιών
- Οι εμπορικές συμβατικές πιστώσεις (προκαταβολές ή πληρωμές με δόσεις σε σχέση με έργα που πραγματοποιούνται ή έχουν παραγγελθεί και προθεσμίες πληρωμής) καθώς και η χρηματοδότησή τους από πιστώσεις που χορηγούνται από πιστωτικά ιδρύματα. Η κατηγορία αυτή περιλαμβάνει επίσης τις πράξεις factoring.
Χρηματοδοτικά δάνεια και πιστώσεις
Νοούνται οι χρηματοδοτήσεις πάσης φύσεως που χορηγούνται από πιστωτικά ιδρύματα, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που συνδέονται με εμπορικές συναλλαγές ή παροχές υπηρεσιών στις οποίες δε συμμετέχει κανένας κάτοικος.
Η κατηγορία αυτή περιλαμβάνει επίσης τα χορηγούμενα ενυπόθηκα δάνεια, τις καταναλωτικές πιστώσεις, τις χρηματοδοτικές μισθώσεις καθώς και τις πιστώσεις έκτακτης ανάγκης και άλλες διευκολύνσεις έκδοσης χρεογράφων (note-issuance facilities).