118.-(1) Τηρουμένων των διατάξεων του εδαφίου (4), η αποτίμηση των στοιχείων του ενεργητικού του ΟΣΕΚΑ που χρήζουν αποτίμησης γίνεται σύμφωνα με τους ακόλουθους κανόνες:
(α) Η αξία των εισηγμένων σε χρηματιστήριο κινητών αξιών ή ή άλλων ρευστών χρηματοοικονομικών στοιχείων που αναφέρονται στο εδάφιο (1) του άρθρου 101 μέσων χρηματαγοράς αποτιμάται, με βάση τη μέση σταθμική τιμή κλεισίματος των κινητών αξιών ή ή των άλλων ρευστών χρηματοοικονομικών στοιχείωνμέσων χρηματαγοράς, εφόσον πρόκειται για κινητές αξίες ή ή άλλα ρευστά χρηματοοικονομικά στοιχεία που αναφέρονται στο εδάφιο (1) του άρθρου 101 μέσα χρηματαγοράς εισηγμένα στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου ή σε άλλη οργανωμένη ή ελεγχόμενη αγορά όπου υπολογίζεται ημερησίως και είναι διαθέσιμη τέτοια τιμή. Σε κάθε άλλη περίπτωση, η αξία των εισηγμένων κινητών αξιών ή ή των άλλων ρευστών χρηματοοικονομικών στοιχείων που αναφέρονται στο εδάφιο (1) του άρθρου 101 μέσων χρηματαγοράς αποτιμάται με βάση την τιμή κλεισίματος των κινητών αξιών ή ή των άλλων ρευστών χρηματοοικονομικών στοιχείων μέσων χρηματαγοράς, όπως αυτή υπολογίζεται κατά τους κανόνες που εφαρμόζονται στην αντίστοιχη αγορά, ενώ για την αποτίμηση, λαμβάνεται υπόψη η διαμορφωθείσα τιμή κατά τη συνεδρίαση του χρηματιστηρίου της ίδιας ημέρας, ή, εφόσον αυτό δεν είναι εφικτό για λόγους διαφοράς της ώρας, λαμβάνεται υπόψη η διαμορφωθείσα τιμή κατά τη συνεδρίαση της προηγούμενης εργάσιμης ημέρας.
(β) εάν δεν έχει καταρτισθεί χρηματιστηριακή συναλλαγή κατά τη συνεδρίαση, που λαμβάνεται ως βάση για την αποτίμηση κινητώνής αξίας αξιών ή ή άλλων ρευστών χρηματοοικονομικών στοιχείων που αναφέρονται στο εδάφιο (1) του άρθρου 101μέσου χρηματαγοράς, σύμφωνα με την παράγραφο (α), και εφόσον στην αντίστοιχη αγορά δεν ισχύει ειδικός κανόνας για τον τρόπο υπολογισμού της αντίστοιχης τιμής κινητών αξιών ή άλλων ρευστών χρηματοοικονομικών στοιχείωνκινητής αξίας ή μέσου χρηματαγοράς, για την αποτίμηση, λαμβάνεται υπόψη η αντίστοιχη τιμή της προηγούμενης συνεδρίασης του χρηματιστηρίου και, εάν δεν έχει γίνει ούτε και εκείνη την ημέρα χρηματιστηριακή συναλλαγή, λαμβάνεται υπόψη η τελευταία διαμορφωθείσα σε προηγούμενη συνεδρίαση αντίστοιχη τιμή.
(γ) η αποτίμηση της αξίας των κινητών αξιών ή ή των άλλων ρευστών χρηματοοικονομικών στοιχείων που αναφέρονται στο εδάφιο (1) του άρθρου 101μέσων χρηματαγοράς, που δεν είναι εισηγμένες εισηγμένα σε χρηματιστήριο, συμπεριλαμβανομένων και των αξιών, των οποίων είναι υποχρεωτική η εισαγωγή τους σε χρηματιστήριο εντός ορισμένου χρόνου από την έκδοσή τους, γίνεται κατά τους κανόνες που θεσπίζονται με Οδηγία της Επιτροπήςּ
(δ) τα δυνάμενα ευχερώς να αποτιμηθούν και ρευστοποιηθούν στοιχεία του ενεργητικού του εδαφίου (4) του άρθρου 70 101 αποτιμώνται σε τρέχουσες τιμές.
(2) Για τον προσδιορισμό της καθαρής αξίας του ενεργητικού του ΟΣΕΚΑ, αφαιρούνται όλες οι εν γένει αμοιβές της Εταιρείας ΔιαχειρίσεωςΕταιρείας Διαχείρισης για τη διαχείριση του ενεργητικού του ΟΣΕΚΑ, του Θεματοφύλακα, οι προμήθειες συναλλαγών, οι δαπάνες του ΟΣΕΚΑ, που ορίζονται στον Κανονισμό του ή στο καταστατικό ή το ιδρυτικό του έγγραφο ότι τον βαρύνουν, και καθώς τα κατά την αποτίμηση της 31ης Δεκεμβρίου κάθε έτους διανεμόμενα στους μεριδιούχους κέρδη.
(3) Με εξαίρεση τις υποχρεωτικές από τον παρόντα Νόμο δημοσιεύσεις που βαρύνουν τον ΟΣΕΚΑ, κάθε δημοσίευση σχετικά με τον ΟΣΕΚΑ γίνεται με δαπάνη της Εταιρείας ΔιαχειρίσεωςΕταιρείας Διαχείρισης.
(4) Η Επιτροπή δύναται με Οδηγία της να ορίζει και να εξειδικεύει άλλους κανόνες αποτίμησης των στοιχείων του ενεργητικού του ΟΣΕΚΑ, σε αντικατάσταση ή επιπλέον των οριζομένων στις παραγράφους (α) έως και (δ) του εδαφίου (1).