25.-(1) Για κάθε κτήση διάθεση ή εξαγορά μεριδίων Αμοιβαίου Κεφαλαίου, η Εταιρεία Διαχείρισης εκδίδει στο δικαιούχο, που αποκτά μερίδια ή, του οποίου τα μερίδια εξαγοράζονται, βεβαίωση συμμετοχής που περιέχει -
(α) την ονομασία του Αμοιβαίου Κεφαλαίου.
(β) τον αριθμό της άδειας σύστασης και λειτουργίας του Αμοιβαίου Κεφαλαίου.
(γ) την επωνυμία της Εταιρείας ΔιαχειρίσεωςΕταιρείας Διαχείρισης και του Θεματοφύλακα.
(δ) τον αριθμό μερίδας, το ονοματεπώνυμο, τον αριθμό ταυτότητος ή διαβατηρίου και τη διεύθυνση της κατοικίας του μεριδιούχου ή, προκειμένου περί νομικού προσώπου, τον αριθμό μερίδας, την επωνυμία, τον αριθμό εταιρικού μητρώου τους, και τη διεύθυνση της κατοικίας και τη διεύθυνση ή του εγγεγραμμένου γραφείου κεντρικού καταστήματος της έδρας του.
(ε) προκειμένου περί κτήσεως μεριδίων, τον αριθμό των νέων μεριδίων, που αποκτά ο μεριδιούχος στη μερίδα του, αναγραφομένης της ημερομηνίας κτήσεώς των, της καθαρής αξίας, στην οποία αποκτήθηκαν τα νέα μερίδια και της τιμής διάθεσής τους, τον αριθμό τυχόν υφιστάμενων μεριδίων της μερίδας, καθώς και το συνολικό αριθμό μεριδίων, μετά την κτήση των νέων μεριδίων.
(στ) προκειμένου περί εξαγοράς μεριδίων, τον αριθμό των εξαγοραζομένων από την Εταιρεία Διαχείρισης μεριδίων, αναγραφομένης της ημερομηνίας εξαγοράς, της καθαρής αξίας των εν λόγω μεριδίων και της τιμής εξαγοράς τους, τον αριθμό των αμέσως πριν από την εξαγορά μεριδίων της μερίδας, καθώς και τον τυχόν εναπομείναντα αριθμό μεριδίων στη μερίδα του μεριδιούχου, μετά την εξαγορά των μεριδίων.
(2) Κατόπιν ειδικού αιτήματος του μεριδιούχου, η βεβαίωση του εδαφίου (1) προσυπογράφεται από τον Θεματοφύλακα.
(3) Η βεβαίωση συμμετοχής δεν ενσωματώνει δικαιώματα σε μερίδια του Αμοιβαίου Κεφαλαίου και δεν αποτελεί έγγραφο ή παραστατικό δεκτικό μεταβίβασης, ενώ έχει αξία μόνον υπέρ του αναγραφομένου σ’ αυτήν ως δικαιούχου για την απόδειξη έναντι της Εταιρείας ΔιαχειρίσεωςΕταιρείας Διαχείρισης ή, κατά περίπτωση, του Θεματοφύλακα της κτήσης από αυτόν μεριδίων και του αριθμού τους σύμφωνα με τη βεβαίωση.
(4) Η βεβαίωση συμμετοχής αναγράφει ρητώς τη φύση και λειτουργία της κατά τα οριζόμενα στα εδάφια (1) έως και (3).
(5) Κατόπιν αιτήματος του μεριδιούχου η Εταιρεία Διαχείρισης εκδίδει προς το μεριδιούχο βεβαίωση για την κτήση και διάθεση ή εξαγορά μεριδίων κατά το αμέσως προηγούμενο έτος. Η βεβαίωση εκδίδεται εντός του πρώτου τριμήνου του έτους που έπεται το έτος για το οποίο ζητήται η βεβαίωση και περιέχει -
(α) Την ονομασία του Αμοιβαίου Κεφαλαίου
(β) Τον αριθμό μερίδας, ονοματεπώνυμο ή επωνιμία και αριθμό ταυτότητας ή αριθμό εταιρικού μητρώου του μεριδιούχου
(γ) Τον αριθμό νέων μεριδίων που αποκτήθηκαν και τις τιμές κτήσεως τους, κατά ημερομηνία κτήσεως τους, στο έτος που αφορά τη ζητούμενη βεβαίωση
(δ) Τον αριθμό μεριδίων που διατέθηκαν ή εξαροράστηκαν και τις τιμές διάθεσης ή εξαγοράς τους, κατά ημερομηνία διάθεσης ή εξαγοράς τους, στο έτος που αφορά τη ζητούμενη βεβαίωση.