Θεματοφύλακας ΟΕΕΠΑΠ

128.-(1) Με την επιφύλαξη της εφαρμογής των διατάξεων του εδαφίου (4), τα περιουσιακά στοιχεία που απαρτίζουν το χαρτοφυλάκιο του ΟΕΕΠΑΠ κατατίθενται υποχρεωτικά σε θεματοφύλακα ο οποίος-

(α) έχει το εγγεγραμμένο του γραφείο στη Δημοκρατία ή σε κράτος μέλος ή σε τρίτη χώρα υπό τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

(i) στην τρίτη χώρα υπόκειται σε αποτελεσματική προληπτική ρύθμιση και διαρκή εποπτεία, περιλαμβανομένων ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων,

(ii) η τρίτη χώρα δεν συμπεριλαμβάνεται στις μη συνεργάσιμες χώρες και εδάφη από την ΕΟΧΔ,

(iii) η τρίτη χώρα έχει υπογράψει συμφωνία με τη Δημοκρατία, η οποία είναι σύμφωνη με τα πρότυπα που ορίζονται στο άρθρο 26 του Υποδείγματος Φορολογικής Σύμβασης του ΟΟΣΑ σχετικά με το Εισόδημα και το Κεφάλαιο και εξασφαλίζει αποτελεσματική ανταλλαγή πληροφοριών σε φορολογικά θέματα, συμπεριλαμβανομένων τυχόν πολυμερών φορολογικών συμφωνιών και

(β) είναι πιστωτικό ίδρυμα ή ΕΠΕΥ ή άλλη οντότητα κράτους μέλους που υπόκειται σε αποτελεσματική προληπτική ρύθμιση και εποπτεία και εμπίπτει στις κατηγορίες ιδρυμάτων οι οποίες ορίζονται από το κράτος μέλος ως επιλέξιμες για θεματοφύλακες:

Νοείται ότι, για τους σκοπούς της παρούσας παραγράφου, ΕΠΕΥ επιτρέπεται να είναι και επιχείρηση που έχει λάβει άδεια λειτουργίας από αρμόδια αρχή τρίτης χώρας για την παροχή υπηρεσίας φύλαξης και διαχείρισης χρηματοοικονομικών μέσων για λογαριασμό πελατών, περιλαμβανομένων της θεματοφυλακής και συναφών υπηρεσιών, όπως διαχείριση χρηματικών διαθεσίμων/παρεχόμενων ασφαλειών, και υπόκειται, για τον σκοπό αυτό, σε αποτελεσματική προληπτική ρύθμιση και εποπτεία, συμπεριλαμβανομένων ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων οι οποίες είναι ισοδύναμου αποτελέσματος με την αντίστοιχη νομοθεσία της Ευρωπαϊκής Ένωσης και τυγχάνουν αποτελεσματικής εφαρμογής.

(2) Ανεξαρτήτως των διατάξεων του εδαφίου (1), ΟΕΕΠΑΠ ο οποίος, κατά κανόνα, σύμφωνα με την επενδυτική του πολιτική δεν επενδύει σε περιουσιακά στοιχεία που είναι δυνατό να τεθούν σε θεματοφυλακή, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 24(3)(α) του περί των Διαχειριστών Οργανισμών Εναλλακτικών Επενδύσεων Νόμου, επιτρέπεται να διορίσει ως θεματοφύλακα οντότητα που επιτελεί λειτουργίες θεματοφύλακα στο πλαίσιο των επαγγελματικών της δραστηριοτήτων, για την άσκηση των οποίων η οντότητα υπόκειται σε υποχρεωτική επαγγελματική καταχώριση αναγνωρισμένη από νομοθεσία ή από απόφαση αρμόδιας διοικητικής αρχής ή από κανόνες επαγγελματικής συμπεριφοράς, εφόσον μπορεί να παράσχει επαρκείς χρηματοοικονομικές και επαγγελματικές εγγυήσεις, ώστε να είναι σε θέση να επιτελέσει αποτελεσματικά τις λειτουργίες του θεματοφύλακα και να τηρεί τις υποχρεώσεις που δημιουργούνται από τις λειτουργίες αυτές.

(3) Ο θεματοφύλακας ΟΕΕΠΑΠ έχει τα καθήκοντα που προβλέπονται στο άρθρο 24(3) του περί των Διαχειριστών Οργανισμών Εναλλακτικών Επενδύσεων Νόμου.

(4) Ο ΟΕΕΠΑΠ δύναται να μην ορίσει θεματοφύλακα στις περιπτώσεις που-

(α) το σύνολο του ενεργητικού του δεν υπερβαίνει το ποσό των πέντε εκατομμυρίων ευρώ (€5.000.000) ή το ισοδύναμο του ποσού αυτού σε άλλο νόμισμα, και, σε περίπτωση ΟΕΕΠΑΠ που λειτουργεί ως ΟΕΕ τύπου ομπρέλα, λαμβάνεται υπόψη το σύνολο του ενεργητικού όλων των επενδυτικών του τμημάτων∙ ή

(β) τα καταστατικά του έγγραφα περιορίζουν τον αριθμό των μεριδιούχων του, καθ’ όλη τη διάρκεια λειτουργίας του οργανισμού, σε πέντε (5) φυσικά πρόσωπα και, σε περίπτωση ΟΕΕΠΑΠ που λειτουργεί ως ΟΕΕ τύπου ομπρέλα, λαμβάνεται υπόψη το σύνολο των μεριδιούχων όλων των επενδυτικών του τμημάτων· ή

(γ) στο χαρτοφυλάκιο του ΟΕΕΠΑΠ συμπεριλαμβάνονται περιουσιακά στοιχεία που είναι δεκτικά φύλαξης, η αξία των οποίων δεν ξεπερνά το δέκα τοις εκατό (10%) της συνολικής αξίας του χαρτοφυλακίου του και -

(i) τα καταστατικά του έγγραφα περιορίζουν τον αριθμό των μεριδιούχων του, καθ’ όλη τη διάρκεια λειτουργίας του, σε είκοσι πέντε (25) φυσικά πρόσωπα και, σε περίπτωση ΟΕΕΠΑΠ που λειτουργεί ως ΟΕΕ τύπου ομπρέλα, για τον υπολογισμό του αριθμού των μεριδιούχων, λαμβάνεται υπόψη το σύνολο των μεριδιούχων όλων των επενδυτικών του τμημάτων∙ και

(ii) καθένα από τα πρόσωπα αυτά επενδύει στον ΟΕΕΠΑΠ τουλάχιστον πεντακόσιες χιλιάδες ευρώ (€500.000).

(5) Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς δύναται με οδηγία της να ρυθμίζει τεχνικά ζητήματα και λεπτομέρειες για την εφαρμογή των διατάξεων του παρόντος άρθρου, καθώς και κάθε ειδικότερο θέμα που αφορά τον ορισμό θεματοφύλακα για τη φύλαξη των περιουσιακών στοιχείων του χαρτοφυλακίου τους.