21.-(1) Άνευ επηρεασμού των διατάξεων του εδαφίου (14) του άρθρου 18, η τήρηση αρχείων από την ΚΕΔΟΣΕ περιλαμβάνει κατ’ ελάχιστον τα ακόλουθα:
(α) Το είδος των ΟΣΕ για τους οποίους εκτελούνται λειτουργίες διοίκησης, περιλαμβανομένης της παρεπόμενης λειτουργίας, όπου εφαρμόζεται, τον τύπο των ΟΣΕ, το προφίλ ρευστότητάς τους σε σχέση με την ύπαρξη δυνατότητας εξαγοράς μεριδίων, όπως περιγράφεται στην οικεία νομοθεσία ΟΣΕ, τη γεωγραφική τους κατανομή, ιδίως εάν είναι ΟΣΕ της Δημοκρατίας ή άλλοι ΟΣΕ εγκατεστημένοι εντός ή εκτός της ΕΕ, τις επενδυτικές τους στρατηγικές, τη γεωγραφική κατανομή των επενδύσεων, τα συνολικά κεφάλαια υπό διοίκηση και την κατανομή τους ανά επενδυτική στρατηγική, καθώς και το είδος των επενδυτών στους οποίους απευθύνονται οι εν λόγω ΟΣΕ·
(β) τυχόν περιπτώσεις ανακρίβειας στον υπολογισμό της ΚΑΕ ανά ΟΣΕ και όπου εφαρμόζεται ανά επενδυτικό τμήμα ΟΣΕ, περιλαμβανομένων των ακόλουθων:
(i) Του ποσοστού απόκλισης επί της ΚΑΕ του σχετικού ΟΣΕ, όπως αυτή θα υπολογιζόταν εάν το σφάλμα δεν είχε μεσολαβήσει·
(ii) κατά πόσο το σφάλμα ήταν μεμονωμένο ή σε συνδυασμό με άλλα·
(iii) της περιόδου διάρκειας του σφάλματος σε σχέση με την επίδρασή του επί της ΚΑΕ έως τη διόρθωσή του·
(iv) κατά πόσο το σφάλμα αποτελεί συνέπεια παραβίασης κανόνα που διέπει την επενδυτική πολιτική και τις επιτρεπόμενες επενδύσεις του ΟΣΕ ή παραβίαση των καταστατικών εγγράφων του ή κατά πόσο το σφάλμα οφείλεται σε πλημμέλεια της ΚΕΔΟΣΕ·
(v) κατά πόσο το σφάλμα, με βάση την οικεία νομοθεσία ή με βάση προηγούμενη συμφωνία των μερών, ήταν ουσιώδες·
(vi) κατά πόσο υπήρξαν ζημίες σε μεριδιούχους, εάν και πώς έτυχαν ενημέρωσης οι μεριδιούχοι, το ύψος της ζημίας και των διορθωτικών ενεργειών που αναλήφθηκαν, περιλαμβανομένης της ολικής ή μερικής αποζημίωσης·
(vii) κατά πόσο υπήρξε καταβολή ασφαλίσματος υπέρ της ΚΕΔΟΣΕ και της έκτασής του·
(viii) κατά πόσο τα έξοδα διόρθωσης και αποζημίωσης βάρυναν τον ΟΣΕ ή/και τον διαχειριστή ΟΣΕ·
(ix) κατά πόσο υπήρξε εξωδικαστική επίλυση ή όχι·
(x) κατά πόσο υπήρξε εποπτική δράση σε σχέση με τον συγκεκριμένο ΟΣΕ ή τον συγκεκριμένο διαχειριστή ΟΣΕ·
(xi) κατά πόσο υπήρξαν αξιώσεις/απαιτήσεις έναντι της ΚΕΔΟΣΕ για καταβολή αποζημίωσης σε περιπτώσεις ανακρίβειας στον υπολογισμό της ΚΑΕ·
(γ) παράπονα πελατών ή/και μεριδιούχων·
(δ) αρχείο δικαστικής και εξώδικης επίλυσης διαφορών ανάμεσα στην ΚΕΔΟΣΕ και στα άλλα πρόσωπα που αναμειγνύονται στη δραστηριότητα του ΟΣΕ·
(ε) αρχείο με τους ΟΣΕ, σε μεριδιούχους ή περιουσιακά των οποίων έτυχε εφαρμογή κυρώσεων της Ευρωπαϊκής Ένωσης ή άλλων διεθνών οργανισμών ή χωρών με τις οποίες η Δημοκρατία διατηρεί διπλωματικές σχέσεις·
(στ) τα αρχεία τα οποία αποδεικνύουν την τήρηση του τελικού ελέγχου υπολογισμού της ΚΑΕ ΟΣΕ κατά τα προβλεπόμενα στο εδάφιο (3) του άρθρου 27.
(2) Τα αρχεία τηρούνται από την ΚΕΔΟΣΕ σε ηλεκτρονική μορφή και είναι επαρκή, ώστε η ΚΕΔΟΣΕ να είναι σε θέση να επιδεικνύει στην Επιτροπή τη συμμόρφωσή της με τις απαιτήσεις του παρόντος Νόμου και τις Οδηγίες της Επιτροπής, καθώς και με την οικεία νομοθεσία.
(3) Τα αρχεία φυλάσσονται για μέγιστη περίοδο πέντε (5) ετών και, κατόπιν αιτήματος της Επιτροπής, για μέγιστη περίοδο δέκα (10) ετών.