307.-(1) Αν οποιοδήποτε πρόσωπο, που είναι πρώην ή υφιστάμενος αξιωματούχος εταιρείας που κατά το χρόνο της διάπραξης του αδικήματος εκκαθαρίζεται, ή με την επίβλεψη του Δικαστηρίου ή εκούσια, ή μεταγενέστερα διατάχτηκε να εκκαθαριστεί από το Δικαστήριο ή μεταγενέστερα εγκρίνει ψήφισμα για εκούσια εκκαθάριση-
(α) δεν αποκαλύπτει από όσα γνωρίζει και πιστεύει πλήρως και αληθινά στον εκκαθαριστή ολόκληρη την περιουσία της εταιρείας, ακίνητη και προσωπική, και πως σε ποιον και έναντι ποιας αντιπαροχής και πότε η εταιρεία διέθεσε οποιοδήποτε μέρος της, εκτός μέρους που διατέθηκε κατά τη συνηθισμένη πορεία των εργασιών της εταιρείας· ή
(β) δεν παραδίνει στον εκκαθαριστή, ή όπως αυτός διατάξει, ολόκληρο το μέρος της ακίνητης και προσωπικής περιουσίας της εταιρείας που είναι στη φύλαξη του ή τελεί υπό τον ελέγχο του και την οποία ο νόμος απαιτεί από αυτόν να παραδώσει· ή
(γ) δεν παραδίνει στον εκκαθαριστή ή όπως αυτός διατάσσει, όλα τα βιβλία και έγγραφα που βρίσκονται στη φύλαξη του ή βρίσκονται υπό τον έλεγχο του και τα οποία ο νόμος απαιτεί από αυτόν να παραδώσει· ή
(δ) μέσα σε δώδεκα μήνες αμέσως πριν από την έναρξη της εκκαθάρισης ή σε οποιοδήποτε χρόνο μετά την έναρξη της αποκρύπτει οποιοδήποτε μέρος της περιουσίας της εταιρείας αξίας εξακόσια πενήντα ευρώ (€650) ή μεγαλύτερης, ή αποκρύπτει οποιοδήποτε χρέος που οφείλεται στην εταιρεία ή από την εταιρεία· ή
(ε) μέσα σε δώδεκα μήνες αμέσως πριν από την έναρξη της εκκαθάρισης ή σε οποιοδήποτε χρόνο μετά την έναρξη της μετακινεί δόλια οποιοδήποτε μέρος της περιουσίας της εταιρείας αξίας εξακόσια πενήντα ευρώ (€650) ή μεγαλύτερης· ή
(στ) κάνει οποιαδήποτε ουσιώδη παράλειψη σε οποιαδήποτε έκθεση σχετικά με την περιουσιακή κατάσταση της εταιρείας· ή
(ζ) ενώ γνωρίζει ή πιστεύει ότι ψεύτικη οφειλή επαληθεύτηκε από οποιοδήποτε πρόσωπο στην εκκαθάριση, παραλείπει να πληροφορήσει για αυτήν τον εκκαθαριστή για περίοδο ενός μηνός· ή
(η) μετά την έναρξη της εκκαθάρισης παρεμποδίζει την προσαγωγή οποιουδήποτε βιβλίου ή εγγράφου που επηρεάζει ή σχετίζεται με την περιουσία ή υποθέσεις της εταιρείας· ή
(θ) μέσα σε δώδεκα μήνες αμέσως πριν από την έναρξη της εκκαθάρισης ή σε οποιοδήποτε χρόνο μετά την έναρξη της, αποκρύπτει, καταστρέφει, αποκόπτει ή παραποιεί ή είναι συνεργός στην απόκρυψη, καταστροφή, αποκοπή ή παραποίηση οποιουδήποτε βιβλίου ή εγγράφου που επηρεάζει ή που σχετίζεται με την περιουσία ή υποθέσεις της εταιρείας· ή
(ι) μέσα σε δώδεκα μήνες αμέσως πριν από την έναρξη της εκκαθάρισης ή σε οποιοδήποτε χρόνο μετά την έναρξη της εκκαθάρισης κάνει ή είναι συνεργός στο να γίνει ψεύτικη καταχώρηση σε οποιοδήποτε βιβλίο ή έγγραφο που επηρεάζει ή σχετίζεται με την περιουσία ή υποθέσεις της εταιρείας· ή
(κ) μέσα σε δώδεκα μήνες αμέσως πριν από την έναρξη της εκκαθάρισης ή σε οποιοδήποτε χρόνο, μετά την έναρξη της, δόλια αποχωρίζεται, αλλάσσει ή κάνει οποιαδήποτε παράλειψη, ή είναι συνεργός στο δόλιο αποχωρισμό, αλλαγή ή παράλειψη σε οποιοδήποτε έγγραφο που επηρεάζει ή σχετίζεται με την περιουσία ή υποθέσεις της εταιρείας· ή
(λ) μετά την έναρξη της εκκαθάρισης ή σε οποιαδήποτε συνέλευση των πιστωτών της εταιρείας μέσα σε δώδεκα μήνες αμέσως πριν από την έναρξη της εκκαθάρισης αποπειράται να δώσει λογαριασμό για οποιοδήποτε μέρος της περιουσίας της εταιρείας με εικονικές ζημιές ή δαπάνες· ή
(μ) έχει μέσα σε δώδεκα μήνες πριν από την έναρξη της εκκαθάρισης ή σε οποιοδήποτε χρόνο μετά την έναρξη της, με οποιαδήποτε ψεύτικη παράσταση ή άλλο δόλο αποκτήσει περιουσία για την εταιρεία ή για λογαριασμό της με πίστωση που η εταιρεία στη συνέχεια δεν δύναται να πληρώσει· ή
(ν) μέσα σε δώδεκα μήνες αμέσως πριν από την έναρξη της εκκαθάρισης ή σε οποιοδήποτε χρόνο μετά την έναρξη της, με ψεύτικη παράσταση ότι η εταιρεία διεξάγει τις εργασίες της, αποκτά με πίστωση, για την εταιρεία ή για λογαριασμό της εταιρείας, οποιαδήποτε περιουσία που η εταιρεία στη συνέχεια δεν δύναται να πληρώσει· ή
(ξ) μέσα σε δώδεκα μήνες αμέσως πριν από την έναρξη της εκκαθάρισης ή σε οποιοδήποτε χρόνο μετά την έναρξη της, ενεχυριάζει, υποθηκεύει ή διαθέτει οποιαδήποτε περιουσία της εταιρείας που αποκτήθηκε με πίστωση και δεν πληρώθηκε εκτός αν η τέτοια ενεχυρίαση, υποθήκευση αυτή ή διάθεση είναι κατά τη συνηθισμένη διεξαγωγή των εργασιών της εταιρείας· ή
(ο) είναι ένοχο για οποιαδήποτε ψεύτικη παράσταση ή άλλο δόλο με σκοπό να εξασφαλίσει τη συγκατάθεση των πιστωτών της εταιρείας ή οποιωνδήποτε από αυτούς σε μια συμφωνία αναφορικά με την περιουσιακή κατάσταση της εταιρείας ή για την εκκαθάριση, είναι ένοχο αδικήματος και σε περίπτωση καταδίκης, στην περίπτωση των αδικημάτων που αναφέρονται αντίστοιχα στις παραγράφους (μ), (ν) και (ξ) του εδαφίου αυτού, θα υπόκειται σε φυλάκιση που δεν υπερβαίνει τα πέντε έτη και, σε περίπτωση οποιουδήποτε άλλου αδικήματος θα υπόκειται σε φυλάκιση που δεν θα υπερβαίνει τα δύο έτη:
Νοείται ότι αποτελεί δυνατή υπεράσπιση σε κατηγορία με βάση τις παραγράφους (α), (β), (γ), (δ), (στ), (ν) και (ξ), αν ο κατηγορούμενος αποδείξει ότι δεν είχε πρόθεση καταδολίευσης, και σε κατηγορία με βάση τις παραγράφους (η), (θ) και (ι), αν αυτός αποδείξει ότι δεν είχε πρόθεση να αποκρύψει την κατάσταση των περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας ή να παραβεί το νόμο.
(2) Όταν οποιοδήποτε πρόσωπο ενεχυριάζει, υποθηκεύει ή διαθέτει οποιαδήποτε περιουσία υπό περιστάσεις που ισοδυναμούν με αδικήματα σύμφωνα με την παράγραφο (ξ) του εδαφίου (1), κάθε πρόσωπο που λαμβάνει ως ενέχυρο ή υποθήκη ή διαφορετικά λαμβάνει την περιουσία εν γνώσει του ότι ενεχυριάστηκε, υποθηκεύτηκε, ή διατέθηκε υπό τέτοιες περιστάσεις που λέχτηκε πιο πάνω, είναι ένοχο αδικήματος, και σε περίπτωση καταδίκης του υπόκειται σε φυλάκιση που δεν υπερβαίνει τα δύο έτη ή σε πρόστιμο που δεν υπερβαίνει τις χίλιες πεντακόσιες λίρες ή σε αμφότερες τις ποινές της φυλάκισης αυτής και του προστίμου.
(3) Για τους σκοπούς του άρθρου αυτού, η έκφραση “αξιωματούχος” περιλαμβάνει οποιοδήποτε πρόσωπο σύμφωνα με τις διαταγές ή οδηγίες του οποίου οι σύμβουλοι εταιρείας συνηθίζουν να ενεργούν.