101.-(1) Κατά την ημερομηνία διάσπασης συντάσσονται τα εξής:
(α) κατάσταση των στοιχείων της περιουσίας του διασπώμενου ΟΣΕΚΑ και της αποτίμησης τους με βάση τους ισχύοντες κανόνες∙
(β) κατάσταση για κάθε επωφελούμενο ΟΣΕΚΑ, η οποία περιλαμβάνει τα στοιχεία της περιουσίας που περιέρχονται στους μεριδιούχους του επωφελούμενου ΟΣΕΚΑ, την αξία των στοιχείων αυτών, με βάση τους ισχύοντες κανόνες αποτίμησης, καθώς και την αξία του καθαρού ενεργητικού κάθε επωφελούμενου ΟΣΕΚΑ. Στην ίδια κατάσταση περιλαμβάνεται ο αριθμός μεριδίων κάθε επωφελούμενου ΟΣΕΚΑ και η σχέση μεταξύ μεριδίων του διασπώμενου ΟΣΕΚΑ και των επωφελούμενων ΟΣΕΚΑ.
(2) Οι καταστάσεις του εδαφίου (1) υπογράφονται από τους παρακάτω:
(α) την Εταιρεία Διαχείρισης του διασπώμενου ΟΣΕΚΑ∙
(β) την Εταιρεία Διαχείρισης κάθε επωφελούμενου ΟΣΕΚΑ, εάν είναι διαφορετική από την Εταιρεία Διαχείρισης της ανωτέρω παραγράφου (α)∙
(γ) το Θεματοφύλακα του διασπώμενου ΟΣΕΚΑ∙ και
(δ) το Θεματοφύλακα κάθε επωφελούμενου ΟΣΕΚΑ, εάν είναι διαφορετικός από το Θεματοφύλακα της ανωτέρω παραγράφου (γ).
(3) Εντός πέντε (5) εργάσιμων ημερών από την ημερομηνία διάσπασης ΟΣΕΚΑ, συντάσσεται έκθεση ελέγχου από ανεξάρτητο ελεγκτή, η οποία βεβαιώνει ότι η διάσπαση έγινε σύμφωνα με τους όρους της διάσπασης. Ο ελεγκτής του διασπώμενου ΟΣΕΚΑ είναι ανεξάρτητος για την εφαρμογή του παρόντος εδαφίου.
(4) Οι καταστάσεις του εδαφίου (1) υποβάλλονται αμελλητί στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, η μεν πρώτη με επιμέλεια της Εταιρείας Διαχείρισης του διασπώμενου ΟΣΕΚΑ, οι δε άλλες με επιμέλεια της Εταιρείας Διαχείρισης κάθε επωφελούμενου ΟΣΕΚΑ. Επίσης, υποβάλλεται αμελλητί στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και με επιμέλεια της Εταιρείας Διαχείρισης του διασπώμενου ΟΣΕΚΑ η έκθεση ελέγχου του εδαφίου (3). Εντός δέκα (10) εργάσιμων ημερών από την ημερομηνία διάσπασης, η Εταιρεία Διαχείρισης του διασπώμενου ΟΣΕΚΑ δημοσιεύει σε δύο ημερήσιες εφημερίδες παγκύπριας κυκλοφορίας ανακοίνωση για τη συντέλεση της διάσπασης, στην οποία περιλαμβάνεται περίληψη της έκθεσης ελέγχου του εδαφίου (3).
(5) Η Εταιρεία Διαχείρισης κάθε επωφελούμενου ΟΣΕΚΑ υποχρεούται να ενημερώσει αμελλητί και εγγράφως κάθε μεριδιούχο του επωφελούμενου ΟΣΕΚΑ σχετικά με τον ακριβή αριθμό μεριδίων του εν λόγω επωφελούμενου ΟΣΕΚΑ, τα οποία ανήκουν σε αυτόν κατά την ημερομηνία της διάσπασης.
(6) Τα έξοδα και οι δαπάνες οποιασδήποτε φύσεως που πραγματοποιούνται με αιτία ή με αφορμή τη διάσπαση ΟΣΕΚΑ, βαρύνουν αποκλειστικά τις εμπλεκόμενες Εταιρίες Διαχείρισης και δεν επιτρέπεται να επιρρίπτονται στο διασπώμενο ΟΣΕΚΑ ή στους επωφελούμενους ΟΣΕΚΑ ή στους μεριδιούχους.