39.-(1) Η ΚΕΠΕΥ που δύναται να χρησιμοποιεί εσωτερικές προσεγγίσεις για τον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ανοιγμάτων ή των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων, εκτός του λειτουργικού κινδύνου, γνωστοποιεί τα αποτελέσματα των υπολογισμών των εσωτερικών προσεγγίσεών της για τα ανοίγματα ή τις θέσεις της που περιλαμβάνονται στα χαρτοφυλάκια αναφοράς.
(2) Η ΚΕΠΕΥ που αναφέρεται στο εδάφιο (1) υποβάλλει τα αποτελέσματα των υπολογισμών της μαζί με επεξήγηση των μεθοδολογιών που χρησιμοποιήθηκαν για την παραγωγή τους στην Επιτροπή, με την κατάλληλη συχνότητα και τουλάχιστον ετησίως.
(3) Η ΚΕΠΕΥ υποβάλλει τα αποτελέσματα των υπολογισμών που αναφέρονται στα εδάφια (1) και (2), σύμφωνα με το υπόδειγμα που έχει καταρτίσει η ΕΑΤ κατ’ εφαρμογή του Άρθρου 78, παράγραφος 8 της Οδηγίας 2013/36/ΕΕ, στην ΕΑΤ και στην Επιτροπή η οποία όταν επιλέγει να αναπτύξει ειδικά χαρτοφυλάκια, τα αναπτύσσει σε διαβούλευση με την ΕΑΤ και διασφαλίζει ότι η ΚΕΠΕΥ γνωστοποιεί τα αποτελέσματα των υπολογισμών χωριστά από τα αποτελέσματα των υπολογισμών για τα χαρτοφυλάκια της ΕΑΤ.
(4) Η Επιτροπή ελέγχει, βάσει των πληροφοριών που της υποβάλλει η ΚΕΠΕΥ σύμφωνα με τα εδάφια (2) και (3), το εύρος των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ανοιγμάτων ή των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων, ανάλογα με την περίπτωση, εκτός του λειτουργικού κινδύνου, για τα ανοίγματα ή τις συναλλαγές του χαρτοφυλακίου αναφοράς που απορρέουν από τις εσωτερικές προσεγγίσεις της εν λόγω ΚΕΠΕΥ.
(5) Η Επιτροπή, τουλάχιστον κάθε χρόνο, εκτιμά την ποιότητα των προσεγγίσεων αυτών, δίνοντας ιδιαίτερη προσοχή στα εξής:
(α) Προσεγγίσεις που παρουσιάζουν σημαντικές διαφορές ως προς τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για το ίδιο άνοιγμαˑ
(β) προσεγγίσεις με ιδιαίτερα υψηλή ή χαμηλή ποικιλία και επίσης προσεγγίσεις με σημαντική και συστηματική υποεκτίμηση των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων.
(6) Σε περίπτωση που η ΚΕΠΕΥ παρουσιάζει σημαντική απόκλιση από την πλειοψηφία των ομολόγων της ή υπάρχει μικρή ομοιότητα στην προσέγγιση που οδηγεί σε μεγάλη διακύμανση των αποτελεσμάτων, η Επιτροπή ερευνά τα σχετικά αίτια και, εφόσον δύναται να διαπιστωθεί σαφώς ότι η προσέγγιση της ΚΕΠΕΥ έχει ως αποτέλεσμα υποεκτίμηση των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων, η οποία δεν μπορεί να αποδοθεί σε διαφορές των υποκείμενων κινδύνων των ανοιγμάτων ή θέσεων, λαμβάνει διορθωτικά μέτρα.
(7) Οι αποφάσεις της Επιτροπής σχετικά με την καταλληλότητα των διορθωτικών μέτρων που αναφέρονται στο εδάφιο (6) τηρούν την αρχή ότι οι δράσεις αυτές πρέπει να είναι σύμφωνα με τους στόχους μιας εσωτερικής μεθόδου και συνεπώς-
(α) δεν συνεπάγονται τυποποίηση ή προτιμώμενες μεθόδουςˑ
(β) δεν δημιουργούν εσφαλμένα κίνητραˑ ή
(γ) δεν προκαλούν αγελαία συμπεριφορά.