88.-(1) Το ενεργητικό της Εταιρείας Επενδύσεων κατατίθεται προς φύλαξη στο Θεματοφύλακα.
(2) Καθήκοντα Θεματοφύλακα Εταιρείας Επενδύσεων δύναται να αναλάβει τράπεζα ή άλλο νομικό πρόσωπο κατά τα οριζόμενα στο εδάφιο (2) του άρθρου 52.
(3) Η Επιτροπή, με Οδηγίας της, δύναται να εξιδικεύει το περιεχόμενο των διατάξεων του παρόντος άρθρου.
89.-(1) Ο Θεματοφύλακας δύναται να αναθέτει τη φύλαξη στοιχείων του ενεργητικού της Εταιρείας Επενδύσεων σε τρίτο πρόσωπο νομιμοποιούμενο να ασκεί καθήκοντα Θεματοφύλακα, εφόσον υπάρχει σχετική πρόβλεψη στο καταστατικό ή στο ιδρυτικό έγγραφο της εν λόγω εταιρείας που να το επιτρέπει.
(2) Ο Θεματοφύλακας δύναται να αναθέτει τη φύλαξη αλλοδαπών κινητών αξιών ή άλλων ρευστών χρηματοοικονομικών στοιχείων που αναφέρονται στο εδάφιο (1) του άρθρου 101 ή ημεδαπών κινητών αξιών ή άλλων ρευστών χρηματοοικονομικών στοιχείων που αναφέρονται στο εδάφιο (1) του άρθρου 101 εισηγμένων σε χρηματιστήριο άλλο από το Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου σε δεόντως εξουσιοδοτημένο Θεματοφύλακα της αλλοδαπής.
(3) Η κατά τις διατάξεις των εδαφίων (1) και (2) ανάθεση σε τρίτο της φύλαξης των στοιχείων του ενεργητικού της Εταιρείας Επενδύσεων γνωστοποιείται στην Εταιρεία Επενδύσεων ή την Εταιρεία Διαχείρισης, αν αυτή τελεί υπό διαχείριση.
(4) Ο Θεματοφύλακας δύναται οποτεδήποτε να ανακαλεί την ανάθεση σε τρίτο πρόσωπο της φύλαξης των στοιχείων του ενεργητικού της Εταιρείας Επενδύσεων:
Νοείται ότι, ανάκληση της έγκρισης ή παραίτηση του Θεματοφύλακα επάγεται συγχρόνως και την ανάκληση της ανάθεσης ή παραίτηση του τρίτου προσώπου κατά τα οριζόμενα στο εδάφιο (1).
90.-(1) Ο Θεματοφύλακας φέρει την ευθύνη για την φύλαξη του ενεργητικού της Εταιρείας Επενδύσεων και εκτελεί καθήκοντα ταμία, σύμφωνα με τις εντολές της Εταιρείας Επενδύσεων ή της Εταιρείας ΔιαχειρίσεωςΕταιρείας Διαχείρισης, εάν αυτή τελεί υπό διαχείριση.
(2) Ο Θεματοφύλακας λαμβάνει τα αναγκαία μέτρα, για να διασφαλίζει ότι διενεργούνται κατά τις διατάξεις του παρόντος Νόμου και του ιδρυτικού εγγράφου και του καταστατικού της Εταιρείας Επενδύσεων-
(α) η διάθεση, η έκδοση, η εξαγορά ή εξόφληση και η ακύρωση των μετοχών που διενεργούνται από την ή για λογαριασμό της Εταιρείας Επενδύσεων, καθώς και οι κάθε είδους εγγραφές στο Μητρώο Μετόχων·
(β) ο υπολογισμός της αξίας των μετοχών της·
(γ) η διανομή των κερδών της εταιρείας· και
(δ) η καταβολή του αντιτίμου για τις συναλλαγές που διενεργούνται για λογαριασμό της Εταιρείας Επενδύσεων μέσα στις συνήθεις προθεσμίες.
(3) Ο Θεματοφύλακας συνυπογράφει τις προβλεπόμενες στα άρθρα, 111, 113 και 114 εκθέσεις και καταστάσεις της Εταιρείας Επενδύσεων.
91.-(1) Ο Θεματοφύλακας ευθύνεται έναντι της Εταιρείας Επενδύσεων και των μετόχων για κάθε ζημιά που τους προσγίνεται από αμέλεια ή εσκεμμένη παράλειψη του κατά την εκπλήρωση των καθηκόντων του.
(2) Οι μέτοχοι έχουν ατομικό δικαίωμα έγερσης αγωγής κατά του Θεματοφύλακα για τη ζημιά που υπέστησαν από δική του αμέλεια κατά την εκπλήρωση των καθηκόντων του.
(3) Ο Θεματοφύλακας ευθύνεται εξ’ ολοκλήρου με το τρίτο πρόσωπο, στο οποίο ανέθεσε κατά τις διατάξεις των εδαφίων (1) και (2) του άρθρου 89 τη φύλαξη των στοιχείων ενεργητικού της Εταιρείας Επενδύσεων.
92.-(1) Δεν δύναται η ίδια εταιρεία να ασκεί καθήκοντα Θεματοφύλακα και καθήκοντα Εταιρείας Επενδύσεων ή καθήκοντα Εταιρείας ΔιαχειρίσεωςΕταιρείας Διαχείρισης, εάν αυτή τελεί υπό διαχείριση.
(2) Ο Θεματοφύλακας και η Εταιρεία Επενδύσεων ή, κατά περίπτωση, η Εταιρεία Διαχείρισης, εάν αυτή τελεί υπό διαχείριση, ενεργούν κατά την άσκηση των καθηκόντων τους κατά τρόπο ανεξάρτητο μεταξύ τους και αποκλειστικά προς το συμφέρον του συνόλου των μετόχων ανεξάρτητα από το εάν ανήκουν στον ίδιο όμιλο.
(3) Τα κριτήρια και οι προϋποθέσεις που πρέπει να πληρούνται για τη διασφάλιση των διατάξεων των εδαφίων (1) και (2) δύνανται να καθορίζονται με Οδηγία της Επιτροπής.
93. Θεματοφύλακας Εταιρείας Επενδύσεων κατά την άσκηση των καθηκόντων του δύναται-
(α) να του κοινοποιείται κάθε έγγραφο αναφορικά με γενική συνέλευση που κατά νόμο κοινοποιείται στους μετόχους·
(β) να παρίσταται στις γενικές συνελεύσεις και να λαμβάνει το λόγο για κάθε ζήτημα υπό συζήτηση, το οποίο αφορά στην άσκηση των καθηκόντων του·
(γ) να συγκαλεί γενική συνέλευση οποτεδήποτε το κρίνει αναγκαίο·
(δ) να λαμβάνει από τους διευθύνοντες της Εταιρείας Επενδύσεων κάθε πληροφορία αναγκαία για την άσκηση των καθηκόντων του· και
(ε) να έχει πρόσβαση σε εκθέσεις, καταστάσεις ή άλλα έγγραφα υπό εξέταση σε συνεδρία του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρείας Επενδύσεων, γενική συνέλευση ή συνέλευση μετόχων ειδικής κατηγορίας, εκτός εάν τα πιο πάνω έγγραφα αφορούν στο διορισμό ή την ανάκληση του διορισμού του.
94.-(1) Θεματοφύλακας Εταιρείας Επενδύσεων, που προτίθεται να παραιτηθεί των καθηκόντων του, γνωστοποιεί εγγράφως την πρόθεσή του στην Εταιρεία Επενδύσεων ή την Εταιρεία Διαχείρισης εάν αυτή τελεί υπό διαχείριση, τρεις τουλάχιστον μήνες πριν από την παραίτησή του.
(2) Οι διατάξεις των εδαφίων (2) έως και (7) του άρθρου 58 ισχύουν κατά πάντα στην περίπτωση παραίτησης Θεματοφύλακα Εταιρείας Επενδύσεων, νοουμένου ότι σε περίπτωση που η Εταιρεία Επενδύσεων δεν τελεί υπό τη διαχείριση Εταιρείας ΔιαχειρίσεωςΕταιρείας Διαχείρισης, την πρόταση προς διορισμό νέου Θεματοφύλακα υποβάλλει η ίδια η Εταιρεία Επενδύσεων.
95.-(1) Σε περίπτωση σοβαρής παράβασης των υποχρεώσεών του ή προς προστασία των συμφερόντων των μετόχων, σε περίπτωση που ο Θεματοφύλακας δεν ασκεί τα καθήκοντά του προς το συμφέρον του συνόλου των μετόχων, με απόφαση της Επιτροπής, ο Θεματοφύλακας της Εταιρείας Επενδύσεων δύναται να αντικατασταθεί από νέο Θεματοφύλακα.
(2) Οι διατάξεις των εδαφίων (2) έως και (4) του άρθρου 59 ισχύουν κατά πάντα στην περίπτωση αντικατάστασης Θεματοφύλακα Εταιρείας Επενδύσεων, νοουμένου ότι σε περίπτωση που η Εταιρεία Επενδύσεων δεν τελεί υπό τη διαχείριση Εταιρείας ΔιαχειρίσεωςΕταιρείας Διαχείρισης, την πρόταση προς αντικατάσταση του Θεματοφύλακα υποβάλλει η ίδια η Εταιρεία Επενδύσεων.
96. Εξαιρούνται της υποχρέωσης προς διορισμό Θεματοφύλακα, οι Εταιρείες Επενδύσεων που διαθέτουν τις μετοχές τους αποκλειστικά μέσω του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου ή ενός ή περισσότερων χρηματιστηρίων αξιών άλλων κρατών μελών ή τρίτων χωρών που εκάστοτε εγκρίνονται από τον Υπουργό, κατόπιν εισήγησης της Επιτροπής, στα οποία είναι επισήμως εισηγμένες οι μετοχές αυτές, εφόσον οι κανόνες που ισχύουν για την αποτίμηση των στοιχείων του ενεργητικού τους αναγράφονται στο καταστατικό ή το ιδρυτικό τους έγγραφο:
Νοείται ότι, επί των εταιρειών αυτών δεν εφαρμόζονται οι διατάξεις των άρθρων 72, 73, 75, 76, του εδαφίου (1) του άρθρου 115.
97. Η Επιτροπή δύναται να χορηγεί άδεια λειτουργίας σε Εταιρεία Επενδύσεων και να την εξαιρεί από την υποχρέωση προς διορισμό Θεματοφύλακα, εφόσον συντρέχουν οι ακόλουθες προϋποθέσεις:
(α) Η εταιρεία διαθέτει τουλάχιστον το ογδόντα επί τοις εκατόν (80%) των μετοχών της μέσω του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου ή ενός ή περισσότερων χρηματιστηρίων αξιών άλλων κρατών μελών ή τρίτων χωρών, εγκεκριμένων κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 96, και καθορισμένων στό καταστατικό ή ιδρυτικό της έγγραφο·
(β) οι μετοχές είναι επισήμως εισηγμένες στα χρηματιστήρια αξιών των χωρών, στο έδαφος των οποίων διατίθενται·
(γ) οι εξωχρηματιστηριακές συναλλαγές της εταιρείας γίνονται σε τιμές χρηματιστηρίου αποκλειστικά·
(δ) στο καταστατικό ή ιδρυτικό έγγραφο της Εταιρείας Επενδύσεων αναγράφεται το χρηματιστήριο της χώρας εμπορίας, του οποίου οι τιμές καθορίζουν τις τιμές των εξωχρηματιστηριακών συναλλαγών της εταιρείας σε αυτήν τη χώρα·
(ε) παρέχεται στους μετόχους της Εταιρείας Επενδύσεων προστασία, αντίστοιχη προς αυτήν που παρέχεται στους μετόχους Εταιρείας Επενδύσεων που έχει Θεματοφύλακα.
98. Οι Εταιρείες Επενδύσεων που κατά τις διατάξεις των άρθρων 96 και 97 εξαιρούνται της υποχρέωσης προς διορισμό Θεματοφύλακα, έχουν υποχρέωση-
(α) να αναγράφουν στο καταστατικό ή το ιδρυτικό τους έγγραφο τις μεθόδους υπολογισμού της καθαρής αξίας του ενεργητικού των μετοχών·
(β) να παρεμβαίνουν στην αγορά έτσι ώστε η χρηματιστηριακή τιμή των μετοχών τους να μην αποκλίνει κατά ποσοστό ανώτερο του πέντε επί τοις εκατό (5%) από την καθαρή αξία του ενεργητικού των μετοχών αυτών·
(γ) να καταρτίζουν και να ανακοινώνουν στην Επιτροπή την καθαρή αξία του ενεργητικού των μετοχών κάθε εργάσιμη μέρα, καθώς και να την δημοσιεύουν δύο φορές το μήνα·
(δ) να διορίζουν ελεγκτή, ο οποίος ελέγχει τουλάχιστον δύο φορές το μήνα εάν ο υπολογισμός της αξίας των μετοχών γίνεται σύμφωνα με το νόμο και το ιδρυτικό έγγραφο και καταστατικό της Εταιρείας Επενδύσεων και, εάν το ενεργητικό της Εταιρείας Επενδύσεων έχει επενδυθεί σύμφωνα με τις διατάξεις του παρόντος Νόμου και το ιδρυτικό έγγραφο και καταστατικό της Εταιρείας Επενδύσεων.