47.-(1)(α) Για κάθε επαγγελματικό συνταξιοδοτικό σχέδιο στο οποίο τα μέλη και οι δικαιούχοι φέρουν πλήρως τον επενδυτικό κίνδυνο, το ΙΕΣΠ μπορεί να διορίζει έναν ή περισσότερους θεματοφύλακες για τη φύλαξη των στοιχείων ενεργητικού και την άσκηση καθηκόντων επίβλεψης σύμφωνα με τα άρθρα 48 και 49.
(β) Όταν η Δημοκρατία είναι το κράτος μέλος υποδοχής, ΙΕΣΠ που ασκούν διασυνοριακή δραστηριότητα σύμφωνα με τα άρθρα 23 και 24, τα ΙΕΣΠ αυτά μπορεί να διορίζουν έναν ή περισσότερους θεματοφύλακες για τη φύλαξη των στοιχείων ενεργητικού και την άσκηση καθηκόντων επίβλεψης σύμφωνα με τα άρθρα 48 και 49, για κάθε επαγγελματικό συνταξιοδοτικό σχέδιο στο οποίο τα μέλη και οι δικαιούχοι φέρουν πλήρως τον επενδυτικό κίνδυνο.
(2) Για τα επαγγελματικά συνταξιοδοτικά σχέδια στα οποία τα μέλη και οι δικαιούχοι δεν φέρουν πλήρως τον επενδυτικό κίνδυνο, το ΙΕΣΠ μπορεί να διορίζει έναν ή περισσότερους θεματοφύλακες για τη φύλαξη των στοιχείων ενεργητικού ή για τη φύλαξη των στοιχείων ενεργητικού και την άσκηση καθηκόντων επίβλεψης σύμφωνα με τα άρθρα 48 και 49.
(3) Τα ΙΕΣΠ δικαιούνται να διορίζουν και θεματοφύλακες εγκατεστημένους σε άλλο κράτος μέλος, οι οποίοι έχουν τη δέουσα άδεια σύμφωνα με την οδηγία 2013/36/ΕΕ ή την οδηγία 2014/65/ΕΕ, ή έχοντες άδεια θεματοφύλακα κατά την έννοια της οδηγίας 2009/65/ΕΚ ή της οδηγίας 2011/61/ΕΕ.
(4) Ο Έφορος έχει εξουσία να απαγορεύει, δυνάμει του άρθρου 62, την ελεύθερη διάθεση των στοιχείων του ενεργητικού ΙΕΣΠ εγκατεστημένου σε άλλο κράτος μέλος, τα οποία κατέχει διαχειριστής ή θεματοφύλακας εντός της Δημοκρατίας, κατόπιν αιτήσεως της αρμόδιας αρχής του κράτους μέλους καταγωγής του ΙΕΣΠ.
(5) Ο θεματοφύλακας διορίζεται με έγγραφη σύμβαση, η οποία, μεταξύ άλλων, προβλέπει τη διαβίβαση των πληροφοριών που είναι απαραίτητες, ώστε ο θεματοφύλακας να ασκεί τα καθήκοντά του, όπως περιγράφονται στον παρόντα Νόμο και σε άλλες σχετικές νομοθετικές, κανονιστικές ή διοικητικές διατάξεις.
(6) Κατά την εκτέλεση των καθηκόντων που προβλέπονται στα άρθρα 48 και 49, το ΙΕΣΠ και ο θεματοφύλακας ενεργούν με εντιμότητα, αμεροληψία, επαγγελματισμό, ανεξαρτησία και με γνώμονα το συμφέρον των μελών και των δικαιούχων του σχεδίου.
(7)Ο θεματοφύλακας δεν ασκεί δραστηριότητες σε σχέση με το ΙΕΣΠ, οι οποίες ενδέχεται να δημιουργούν συγκρούσεις συμφερόντων μεταξύ του ΙΕΣΠ, των μελών και των δικαιούχων του σχεδίου και του ιδίου, εκτός εάν ο θεματοφύλακας έχει διαχωρίσει λειτουργικά και ιεραρχικά την άσκηση των καθηκόντων του θεματοφύλακα από τα λοιπά δυνητικά συγκρουόμενα καθήκοντά του, οι δε δυνητικές συγκρούσεις συμφερόντων προσδιορίζονται, αποτελούν αντικείμενο διαχείρισης, παρακολουθούνται και γνωστοποιούνται δεόντως στα μέλη και στους δικαιούχους του σχεδίου και στο διοικητικό, στο διαχειριστικό ή στο εποπτικό όργανο του ΙΕΣΠ.
(8)Εάν δεν διοριστεί θεματοφύλακας, τα ΙΕΣΠ λαμβάνουν μέτρα για την πρόληψη και την επίλυση κάθε σύγκρουσης συμφερόντων, η οποία ανακύπτει κατά την άσκηση των καθηκόντων που διαφορετικά ασκούνται από θεματοφύλακα και από διαχειριστή στοιχείων ενεργητικού. Τα μέτρα αυτά γνωστοποιούνται, κατόπιν αιτήσεώς του, στον Έφορο:
48.-(1)(α) Εάν τα στοιχεία ενεργητικού ενός ΙΕΣΠ που έχει σχέση με συνταξιοδοτικό σχέδιο αποτελούμενο από χρηματοπιστωτικά μέσα, τα οποία μπορούν να αποτελέσουν αντικείμενο φύλαξης, ανατίθενται για φύλαξη σε θεματοφύλακα, ο θεματοφύλακας φυλάσσει όλα τα χρηματοπιστωτικά μέσα, τα οποία μπορούν να καταχωριστούν σε λογαριασμό χρηματοπιστωτικών μέσων, ο οποίος ανοίγεται στα βιβλία του θεματοφύλακα και όλα τα χρηματοπιστωτικά μέσα τα οποία μπορούν να παραδοθούν ενσωμάτως στον θεματοφύλακα.
(β) Για τους σκοπούς του εδαφίου (α), ο θεματοφύλακας διασφαλίζει ότι τα χρηματοπιστωτικά μέσα τα οποία μπορούν να καταχωριστούν σε λογαριασμό χρηματοπιστωτικών μέσων, ο οποίος ανοίγεται στα βιβλία του θεματοφύλακα, είναι καταχωρισμένα στα βιβλία του θεματοφύλακα σε διαχωρισμένους λογαριασμούς, σύμφωνα με τους κανόνες που προβλέπονται στην Οδηγία 2014/65/ΕΕ, ανοιγμένους στο όνομα του ΙΕΣΠ, ώστε να μπορούν να ταυτοποιούνται ευκρινώς και ανά πάσα στιγμή ως ανήκοντες στο ΙΕΣΠ ή στα μέλη και στους δικαιούχους του συνταξιοδοτικού σχεδίου.
(2)(α) Εάν τα στοιχεία ενεργητικού ενός ΙΕΣΠ που έχει σχέση με συνταξιοδοτικό σχέδιο αποτελούνται από άλλα στοιχεία ενεργητικού, εκτός των αναφερομένων στο εδάφιο (1), ο θεματοφύλακας επαληθεύει ότι το ΙΕΣΠ είναι ο κύριος των στοιχείων ενεργητικού και τηρεί αρχείο των εν λόγω στοιχείων ενεργητικού του.
(β) Η κατά την παράγραφο (α) επαλήθευση διενεργείται βάσει πληροφοριών ή εγγράφων που παρέχει το ΙΕΣΠ και, εάν υπάρχουν, βάσει εξωτερικών αποδεικτικών στοιχείων.
(γ) Ο θεματοφύλακας τηρεί το αρχείο του ενημερωμένο.
(3) Ο θεματοφύλακας ευθύνεται έναντι του ΙΕΣΠ και των μελών και των δικαιούχων του σχεδίου για κάθε ζημία που υφίστανται λόγω αδικαιολόγητης παράλειψης εκτέλεσης των υποχρεώσεών του ή πλημμελούς εκτέλεσης αυτών.
(4) Η ευθύνη του θεματοφύλακα, όπως προβλέπεται στο εδάφιο (3), δεν επηρεάζεται από το γεγονός ότι ανέθεσε σε τρίτο το σύνολο ή μέρος των στοιχείων ενεργητικού τη φύλαξη των οποίων ανέλαβε.
(5) Εάν δεν διοριστεί θεματοφύλακας για τη φύλαξη των στοιχείων ενεργητικού, τα ΙΕΣΠ οφείλουν τουλάχιστον-
(α) Nα διασφαλίζουν ότι τα χρηματοπιστωτικά μέσα φυλάσσονται και προστατεύονται κατάλληλα·
(β) να τηρούν αρχεία τα οποία επιτρέπουν στο ΙΕΣΠ να αναγνωρίζει ανά πάσα στιγμή και αμέσως όλα τα στοιχεία ενεργητικού·
(γ) να λαμβάνουν τα αναγκαία μέτρα για την αποφυγή συγκρούσεων συμφερόντων όσον αφορά τη φύλαξη των στοιχείων ενεργητικού·
(δ) να ενημερώνουν τον Έφορο, κατόπιν αιτήσεώς του, σχετικά με τον τρόπο τήρησης των στοιχείων ενεργητικού.
49.-(1) Επιπλέον των καθηκόντων που αναφέρονται στα εδάφια (1) και (2) του άρθρου 48, ο θεματοφύλακας ο οποίος διορίζεται για την άσκηση καθηκόντων επίβλεψης-
(α) Eκτελεί τις οδηγίες του ΙΕΣΠ, εκτός εάν συγκρούονται με το παρόντα Νόμο ή άλλο νόμο της Δημοκρατίας ή με τους κανόνες λειτουργίας του ΙΕΣΠ·
(β) διασφαλίζει ότι, σε συναλλαγές οι οποίες αφορούν τα στοιχεία ενεργητικού ενός ΙΕΣΠ που έχει σχέση με συνταξιοδοτικό σχέδιο, το αντάλλαγμα αποδίδεται στο ΙΕΣΠ εντός των συνήθων προθεσμιών· και
(γ) διασφαλίζει ότι το εισόδημα που παράγουν τα στοιχεία ενεργητικού διατίθεται σύμφωνα με τους κανόνες λειτουργίας του ΙΕΣΠ.
(2) Κατά παρέκκλιση του εδαφίου (1), όταν το κράτος μέλος καταγωγής του ΙΕΣΠ δεν είναι η Δημοκρατία, το κράτος αυτό μπορεί να ορίσει άλλα καθήκοντα επίβλεψης που πρέπει να ασκεί ο θεματοφύλακας.
(3) Εάν δεν διοριστεί θεματοφύλακας για την άσκηση καθηκόντων επίβλεψης, το ΙΕΣΠ θέτει σε εφαρμογή διαδικασίες οι οποίες διασφαλίζουν ότι τα καθήκοντα που διαφορετικά υπόκεινται στην επίβλεψης των θεματοφυλάκων, ασκούνται δεόντως εντός του ΙΕΣΠ. Οι διαδικασίες αυτές γνωστοποιούνται, κατόπιν αιτήσεώς του, στον Έφορο.