26.-(1) Στο πλαίσιο εκτέλεσης της λειτουργίας διοίκησης αποτίμησης χαρτοφυλακίου από ΚΕΔΟΣΕ για συγκεκριμένο ΟΣΕ, τηρούνται προηγουμένως οι διατάξεις της οικείας νομοθεσίας ως προς τον διορισμό και την καταλληλότητα εξωτερικού εκτιμητή, όπου εφαρμόζεται.
(2) Η αποτίμηση των κατά περίπτωση περιουσιακών στοιχείων διενεργείται με βάση την οικεία νομοθεσία ΟΣΕ.
(3) Η ΚΕΔΟΣΕ διασφαλίζει ότι εφαρμόζει ομοιόμορφες μεθόδους και κριτήρια για τους σκοπούς της αποτίμησης ομοειδών περιουσιακών στοιχείων των ΟΣΕ για τους οποίους εκτελεί τη λειτουργία διοίκησης της αποτίμησης χαρτοφυλακίου ΟΣΕ και σε περίπτωση ΟΣΕ που αποτελείται από περισσότερα επενδυτικά τμήματα, η ΚΕΔΟΣΕ διασφαλίζει ότι η ανωτέρω ομοιόμορφη αποτίμηση ισχύει για όλα τα επενδυτικά τμήματα.
27.-(1) Η ΚΕΔΟΣΕ διασφαλίζει ότι για κάθε ΟΣΕ, για τον οποίο εκτελεί τη λειτουργία διοίκησης του υπολογισμού ΚΑΕ ΟΣΕ, υπάρχουν κατάλληλες και σταθερές διαδικασίες, ώστε ο υπολογισμός της ΚΑΕ, περιλαμβανομένου του σχετικού τελικού ελέγχου πριν τον υπολογισμό της και της σχετικής γνωστοποίησης στους μεριδιούχους, να διενεργείται σύμφωνα με την οικεία νομοθεσία ΟΣΕ και τα καταστατικά έγγραφα του ΟΣΕ.
(2) Σε περίπτωση ΟΣΕ που δεν είναι ΟΣΕ της Δημοκρατίας, η ΚΕΔΟΣΕ εξασφαλίζει από τον πελάτη, πριν από την έναρξη της εκτέλεσης λειτουργιών διοίκησης από την ΚΕΔΟΣΕ, βεβαίωση του νομικού συμβούλου ή/και του ελεγκτή του ΟΣΕ ότι ο υπολογισμός της ΚΑΕ, όπως πρόκειται να διενεργηθεί από την ΚΕΔΟΣΕ για τον συγκεκριμένο ΟΣΕ, είναι σύμφωνος με την οικεία νομοθεσία ΟΣΕ και τα καταστατικά έγγραφα του ΟΣΕ.
(3) Χωρίς επηρεασμό των διατάξεων του εδαφίου (1), η ΚΕΔΟΣΕ διασφαλίζει σε σχέση με τη λειτουργία διοίκησης υπολογισμού ΚΑΕ ΟΣΕ ότι-
(α) ανώτερο διοικητικό στέλεχος συμπληρώνει, υπογράφει και χρονολογεί την κατάσταση του τελικού ελέγχου και της έκδοσης της ΚΑΕ του κάθε ΟΣΕ πριν τη δημοσιοποίηση ή την άλλως πως γνωστοποίηση του υπολογισμού της ΚΑΕ σε κάθε ενδιαφερόμενο· και
(β) σχετική έγγραφη απόδειξη τηρείται για περίοδο τουλάχιστον πέντε (5) ετών.
(4) Με την επιφύλαξη τυχόν αντίθετων διατάξεων της οικείας νομοθεσίας, η ΚΕΔΟΣΕ διαθέτει, στο πλαίσιο των διαδικασιών για την εκτέλεση της λειτουργίας διοίκησης υπολογισμού της ΚΑΕ ΟΣΕ, σχέδιο τακτοποίησης σφάλματος κατά τον υπολογισμό της ΚΑΕ στο οποίο-
(α) καθορίζεται πότε το σφάλμα είναι ουσιώδες, είτε σύμφωνα με την οικεία νομοθεσία είτε, ελλείψει τέτοιου καθορισμού, στη βάση συμφωνίας των σχετικών προσώπων που αναμειγνύονται στη δραστηριότητα του ΟΣΕ·
(β) προβλέπεται ότι κατά την εφαρμογή του σχεδίου τακτοποίησης, ανεξάρτητος ελεγκτής βεβαιώνει την επάρκεια των μέτρων που ελήφθησαν για την τακτοποίηση του σφάλματος.
28.-(1) Η λειτουργία διοίκησης της τήρησης του μητρώου μεριδιούχων ΟΣΕ, περιλαμβανόμενων συναφών ζητημάτων όπως το περιεχόμενο του εν λόγω μητρώου, η επικαιροποίησή του, η αντιμετώπιση συνδικαιούχων μεριδίων και η έκδοση βεβαιώσεων συμμετοχής, εκτελείται σύμφωνα με την οικεία νομοθεσία ΟΣΕ.
(2) Η ΚΕΔΟΣΕ διασφαλίζει στον θεματοφύλακα του ΟΣΕ πλήρη και διαρκή πρόσβαση στο μητρώο μεριδιούχων.
(3) Η σύσταση, τροποποίηση και εξάλειψη της επιβάρυνσης μεριδίων ΟΣΕ λαμβάνει χώρα σύμφωνα με την οικεία νομοθεσία ΟΣΕ με σχετική σημείωση από την ΚΕΔΟΣΕ στο μητρώο μεριδιούχων του σχετικού ΟΣΕ.
29.-(1) Η έκδοση ή και εξαγορά μεριδίων ΟΣΕ λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με την οικεία νομοθεσία ΟΣΕ και τα καταστατικά έγγραφα του κατά περίπτωση ΟΣΕ.
(2) ΚΕΔΟΣΕ η οποία αναλαμβάνει την εκτέλεση της λειτουργίας διοίκησης της έκδοσης ή και της εξαγοράς μεριδίων ΟΣΕ, εκτελεί για τον ίδιο ΟΣΕ και τη λειτουργία διοίκησης της τήρησης του μητρώου μεριδιούχων ΟΣΕ και αντίστροφα.
(3) Η ΚΕΔΟΣΕ ελέγχει και διασφαλίζει ότι ο αριθμός των μεριδίων στους λογαριασμούς του κατά περίπτωση ΟΣΕ αντιστοιχεί στον αριθμό των κυκλοφορούντων μεριδίων στο μητρώο μεριδιούχων του ΟΣΕ.
30.-(1) Για τους σκοπούς του παρόντος άρθρου ισχύουν οι ακόλουθοι ορισμοί:
«επενδυτής» σημαίνει πρόσωπο από το οποίο ή για λογαριασμό του οποίου η ΚΕΔΟΣΕ-
(i) λαμβάνει ή κρατεί χρήματα ή μεταφέρει χρήματα σε ΟΣΕ, για τον οποίο η ΚΕΔΟΣΕ εκτελεί λειτουργίες διοίκησης, για σκοπούς απόκτησης μεριδίων σε αυτόν τον ΟΣΕ·
(ii) λαμβάνει χρήματα από ΟΣΕ, για τον οποίο η ΚΕΔΟΣΕ εκτελεί λειτουργίες διοίκησης, με σκοπό τη μεταφορά τους σε αυτό το πρόσωπο, λόγω εξαγοράς ή εξόφλησης μεριδίων ή διανομής εσόδων σχετικής με τη συμμετοχή του επενδυτή στον ΟΣΕ.
«χρήματα επενδυτών» σημαίνει χρήματα που ανήκουν σε επενδυτή και τα οποία η ΚΕΔΟΣΕ έχει λάβει από ή για λογαριασμό του και που κρατά άμεσα ή μέσω τρίτου ή μαζί με τρίτο για λογαριασμό του επενδυτή:
(2) Προκειμένου να διασφαλιστεί ότι πληρωμές που έχουν γίνει από επενδυτές προς τον σκοπό της απόκτησης μεριδίων ΟΣΕ έχουν ληφθεί και ότι πληρωμές προς επενδυτές λόγω εξαγοράς ή εξόφλησης μεριδίων, όπου εφαρμόζεται, έχουν καταβληθεί, η ΚΕΔΟΣΕ διασφαλίζει ότι διενεργούνται έλεγχοι ταύτισης ανάμεσα-
(α) στις εντολές απόκτησης μεριδίων και στα έσοδα που έχουν ληφθεί προς τον σκοπό αυτό·
(β) στις εντολές εξαγοράς ή εξόφλησης μεριδίων και στα ποσά που έχουν καταβληθεί προς τον σκοπό αυτό.
(3) Η ΚΕΔΟΣΕ ελέγχει και διασφαλίζει ότι υφίσταται συνέπεια μεταξύ του αριθμού-
(α) των εκδοθέντων μεριδίων ΟΣΕ και των αντίστοιχων εισπραχθέντων εσόδων για την απόκτηση μεριδίων·
(β) των ακυρωθέντων μεριδίων ΟΣΕ και των αντίστοιχων καταβληθέντων πληρωμών/ποσών για την εξαγορά ή εξόφληση μεριδίων, όπου εφαρμόζεται·
(γ) των κυκλοφορούντων μεριδίων ΟΣΕ που περιέχουν δικαίωμα σε διανομή εσόδων και της αντίστοιχης διανομής εσόδων.
(4) Η Επιτροπή δύναται με Οδηγία της να καθορίζει επιπλέον προϋποθέσεις που πρέπει να πληρούνται σε σχέση με την παρεπόμενη λειτουργία της διακράτησης χρημάτων επενδυτών, καθώς και τις συνεχείς υποχρεώσεις της ΚΕΔΟΣΕ κατά την παροχή των εν λόγω υπηρεσιών.