105.-(1) Η Εταιρεία Διαχειρίσεως, για καθένα αμοιβαίο κεφάλαιο που διαχειρίζεται, και η Εταιρεία Επενδύσεων οφείλουν να καταρτίζουν-
(α) Ενημερωτικό δελτίο κατά τα οριζόμενα στα άρθρα 37 και 84·
(β) ετήσια έκθεση ανά διαχειριστική χρήση·
(γ) εξαμηνιαία έκθεση για τους πρώτους έξι μήνες της διαχειριστικής χρήσης.
(2) Η Εταιρεία Διαχειρίσεως, για καθένα αμοιβαίο κεφάλαιο που διαχειρίζεται και η Εταιρεία Επενδύσεων οφείλουν να καταρτίζουν και να δημοσιεύουν-
(α) Συνοπτική κατάσταση ενεργητικού και εξόδων κατά τη λήξη του πρώτου, δεύτερου και τρίτου διαχειριστικού τριμήνου·
(β) συνοπτική κατάσταση ενεργητικού και εξόδων κατά τη λήξη του τελευταίου τριμήνου της διαχειριστικής χρήσεως, η οποία θα περιέχει επιπλέον το λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσεως και τη διάθεση κερδών για το σύνολο της κλεισμένης χρήσεως.
(3) Η ετήσια και η εξαμηνιαία έκθεση υποβάλλονται στην Επιτροπή και τίθενται στη διάθεση των μεριδιούχων μέσα σε προθεσμία δύο (2) μηνών από το τέλος της περιόδου, στην οποία αναφέρονται.
(4) Οι συνοπτικές καταστάσεις του πρώτου, δεύτερου και τρίτου διαχειριστικού τριμήνου υποβάλλονται στην Επιτροπή και δημοσιεύονται μέσα σε προθεσμία δεκαπέντε ημερών από το τέλος της περιόδου, στην οποία αναφέρονται.
(5) Η συνοπτική κατάσταση του τελευταίου διαχειριστικού τριμήνου υποβάλλεται στην Επιτροπή και δημοσιεύεται μέσα σε προθεσμία δύο (2) μηνών από τη λήξη του τελευταίου διαχειριστικού τριμήνου.
106.-(1) Η διαχειριστική χρήση του οργανισμού επενδύσεων έχει τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους.
(2) Ανεξάρτητα από το εδάφιο (1), η πρώτη διαχειριστική χρήση λήγει την τριακοστή πρώτη Δεκεμβρίου του ημερολογιακού έτους, κατά το οποίο άρχισε η λειτουργία του οργανισμού.
107.-(1) Η ετήσια έκθεση περιέχει ισολογισμό ή περιουσιακή κατάσταση, αναλυτικό λογαριασμό των εσόδων και των δαπανών της χρήσης, έκθεση για τις δραστηριότητες της προηγούμενης χρήσης, τα στοιχεία τα προβλεπόμενα στον Τύπο III του Πρώτου Παραρτήματος και κάθε πληροφορία, που επιτρέπει στους επενδυτές να μορφώσουν γνώμη για την εξέλιξη των δραστηριοτήτων και των αποτελεσμάτων του οργανισμού επενδύσεων.
(2) Η εξαμηνιαία έκθεση καταρτίζεται στο τέλος του πρώτου εξαμήνου κάθε ημερολογιακού έτους, και περιλαμβάνει κατ' ελάχιστο τα στοιχεία, τα προβλεπόμενα στα Κεφάλαια I έως IV του Τύπου III του Πρώτου Παραρτήματος:
Νοείται ότι, σε περίπτωση που ο οργανισμός επενδύσεων έχει καταβάλει ή προτίθεται να καταβάλει προκαταβολές επί του μερίσματος, τα αριθμητικά στοιχεία πρέπει να δεικνύουν το αποτέλεσμα, αφού αφαιρεθούν οι φόροι για το σχετικό εξάμηνο και οι προκαταβολές επί του μερίσματος που ο οργανισμός έχει καταβάλει ή προτίθεται να καταβάλει.
(3) Οι τριμηνιαίες συνοπτικές καταστάσεις ενεργητικού και εξόδων περιέχουν κατάλογο όλων των επενδύσεων με αξία πέραν του πέντε επί τοις εκατόν (5%) του ενεργητικού του οργανισμού επενδύσεων και τουλάχιστο των δέκα μεγαλυτέρων επενδύσεων, αποτίμηση της αξίας των επενδύσεων αυτών, του ενεργητικού και του καθαρού ενεργητικού του οργανισμού και ειδική αναφορά στα έξοδα, προμήθειες, αμοιβές και επιβαρύνσεις υπέρ τρίτων, με τις οποίες χρεώθηκε ο οργανισμός επενδύσεων κατά τη διάρκεια του αντίστοιχου τριμήνου:
Νοείται ότι, η συνοπτική κατάσταση που αφορά το τελευταίο τρίμηνο της διαχειριστικής χρήσεως, περιέχει επιπλέον το λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσεως και τη διάθεση των κερδών της αντίστοιχης διαχειριστικής χρήσεως.
108.-(1) Οι ετήσιες και εξαμηνιαίες εκθέσεις υποβάλλονται στην Επιτροπή και τίθενται στη διάθεση των μεριδιούχων μέσα στις προθεσμίες που τάσσονται στο εδάφιο (3) του άρθρου 105. Οι εκθέσεις αυτές διατίθενται δωρεάν σε κάθε ενδιαφερόμενο στους τόπους που ορίζει προς τούτο το ενημερωτικό δελτίο. Οι ετήσιες εκθέσεις ελέγχονται από εγκεκριμένο ελεγκτή, ο οποίος και υποβάλλει σχετική έκθεση.
(2) Οι τριμηνιαίες συνοπτικές καταστάσεις ενεργητικού και εξόδων υποβάλλονται στην Επιτροπή και δημοσιεύονται σε δύο ημερήσιες εφημερίδες παγκυπρίου κυκλοφορίας μέσα στις προθεσμίες που τάσσονται στα εδάφια (4) και (5) του άρθρου 105. Οι καταστάσεις αυτές διατίθενται επίσης δωρεάν σε κάθε ενδιαφερόμενο στους τόπους, που ορίζει προς τούτο το ενημερωτικό δελτίο.
(3) Με Απόφαση της Επιτροπής, δύναται να μεταβάλλεται και να διευρύνεται το υποχρεωτικό πληροφοριακό περιεχόμενο και να ορίζεται ενιαίος τύπος της ετήσιας και της εξαμηνιαίας έκθεσης και της συνοπτικής καταστάσεως ενεργητικού και εξόδων, έτσι ώστε να εμφανίζεται με σαφήνεια η πραγματική εικόνα της περιουσιακής κατάστασης και των αποτελεσμάτων χρήσεως του οργανισμού επενδύσεων.
109.-(1) Η αξία του καθαρού ενεργητικού του αμοιβαίου κεφαλαίου, ο αριθμός των κυκλοφορούντων μεριδίων, η καθαρή αξία μεριδίου και η τιμή διαθέσεως και εξαγοράς του μεριδίου, υπολογίζονται κάθε εργάσιμη μέρα από την Εταιρεία Διαχειρίσεως και δημοσιεύονται στον τύπο της επόμενης ημέρας σε δύο τουλάχιστον ημερήσιες εφημερίδες παγκυπρίου κυκλοφορίας.
(2) Ο προσδιορισμός της αξίας του καθαρού ενεργητικού του αμοιβαίου κεφαλαίου γίνεται σύμφωνα με τους κανόνες του άρθρου 112 και αφού αφαιρεθεί από τη συνολική αξία του ενεργητικού το σύνολο των υποχρεώσεών του. Για τον προσδιορισμό της καθαρής αξίας μεριδίου διαιρείται η αξία του καθαρού ενεργητικού του αμοιβαίου κεφαλαίου με τον αριθμό των κυκλοφορούντων μεριδίων του.
(3) Η τιμή διάθεσης και η τιμή εξαγοράς μεριδίου επιτρέπεται να υπερβαίνει ή να υπολείπεται, αντιστοίχως, της καθαρής αξίας μεριδίου κατά την προμήθεια της Εταιρείας Διαχειρίσεως, σύμφωνα με τον Κανονισμό του αμοιβαίου κεφαλαίου.
110.-(1) Η διαφήμιση ενός οργανισμού επενδύσεων πρέπει να είναι αληθής και να παρέχει την πραγματική εικόνα του οργανισμού επενδύσεων.
(2) Στη διαφήμιση αναγράφεται η ονομασία του οργανισμού επενδύσεων και ο αριθμός της άδειας σύστασής του.
(3) Η διαφήμιση περιέχει αναφορά του τόπου όπου διατίθεται το ενημερωτικό δελτίο του οργανισμού επενδύσεων και αναφέρει με ευκρινή στοιχεία και σε ευχερώς ορατό σημείο ότι "η επένδυση σε μερίδια του οργανισμού δεν έχει εγγυημένη απόδοση και οι προηγούμενες αποδόσεις δε διασφαλίζουν τις μελλοντικές".
(4) Με Απόφαση της Επιτροπής δύνανται να καθορίζονται οι ειδικότεροι κανόνες, που οφείλει να τηρεί ένας οργανισμός επενδύσεων κατά τη διενέργεια διαφημίσεων.
(5) Οι διαφημίσεις του οργανισμού υποβάλλονται στην Επιτροπή το αργότερο μέχρι και τη δεύτερη εργάσιμη ημέρα πριν τη δημοσιοποίησή τους. Σε περίπτωση που η Επιτροπή οποτεδήποτε διαπιστώσει παράβαση, δύναται να ζητά την τροποποίηση των διαφημίσεων.